明けましておめでとうございます。 今年もよろしくお願い申し上げます。
「昨年の3月でブログの更新が止まっているので。。」と、ある方にいわれまして、あ、そうだ。 ブログしていたんだ、というオオボケで始まった新年でした。
相変わらず、サッカーママで、飛び回っておりました。 その上、ダラスの日本語コミュニティー新聞への広告もださなきゃ、と思っていたのですが、年末の忙しさで、でしていませんでした。 最近は、スマホで、フェースブックやテキストで連絡を取りますため、文は短く、誤字だらけ、という状況になれてしまいました。 ブログというメディアもだいぶ古臭くなってきました。 長すぎる文は、このご時勢どうでしょうか？ 読む人も忍耐がなくなってきているのではないでしょうか？
ということで、2016年年明けのタイトルは、大学生のお子様、大学生の方たちに耳寄りなお話- American Opportunity Credit と§529の話に絞ります。
このクレジットについては、2011年に紹介しています。http://tax-nihongo.blogspot.com/2011/02/education-credit.html
このクレジットの良さは、（ご収入にもよりますが）かなりのリファンドがある、ということです。 授業料の一部がリファンドでかなり戻ってくることもあります。
成立当時は、暫定的な税制措置で、たしか、2017年で終了してしまう予定でした。 私の子供たちが大学にいくのは、2018年ですので、そのときには、このクレジットがなくなってしまうのね、でも、もしかしたら、引き伸ばしになるかな、と少し期待していましたところ、年末の議会で、暫定措置から恒久措置に決まりました。 つまり、税制として、期限なし、という良い知らせです。
さて、§529という学資のためのファンドに入られている方もいると思います。 §529というのは、税制の条項です。 ものすごく簡単に言いますと、教育ファンドのことで、Roth IRAのように、ファンドで得たキャピタルゲインや儲けには、税金がかからない、というものです。 条件は、大学教育に使うことです。
一生懸命ためて、いざ、子供が大学に入って、その翌年、タックスをファイリングして、「あれ？」と思われる方がいるかもしれません。
そうです。 またまた、簡単にいってしまいますが、§529からの資金を使って授業料を払った場合、その授業料に対するAmerican Opportunity Creditは使えません。 つまり、リファンドがあまり多くならない、ということです。
何故？っていいますと、§529ですでに減税措置が取られている資金なので、優遇された資金にはクレジット（税金そのものの軽減）は適用されない、ということです。
では、どうやってかいくぐるのでしょうか。 §529の資金で、寮費、教科書を払い、普通の貯金や学費ローンで授業料を払い、クレジットを貰う、という方法もあります。 しかし、量からはなれてアパート住まいですと、§529の恩恵にはあずかれません。 そのほか、いろいろ細かい制限があります。
また、§529の金額は持ち主（親が多い）の資産としてみなされるので、ファイナンシャルエイドを申請するときに、すこし難しい状態になるかもしれません。
ともかく、どうやって§529、クレジット、貯金、ローンを組み合わせて大学全体の費用を払っていくのか、どうやったらAmerican Opportunity Creditの恩恵を最大限にできるのか？
綿密な計画が必要となります。
キャピタルゲインや投資の儲けには税金かかりませんよ！と§529が出きた当初はAmerican Opportunity Credit はありませんでした。 それが、ここにきて、American Opportunity Creditと相反する状況になってきました。
私もそろそろじっくりと座って計画しなければいけません。 §529も細々と続けますが、さらに、銀行預金、Roth IRAも増やしていけないな、と思っています。
こういう親の思いと苦労とは裏腹に、息子はこの間国語で58点! 娘も科学のクイズで50点台を取ってきました。 とほほ。。。
2015年3月24日火曜日
タックスファイリング 無料サイト
私自身は、タックスなぞ、無料でできるようになるのが理想と思っています。 私自身の首を絞めるようですが、簡単なタックスはご自分で何とかやってみるのも良いと思います。 以下、ご参考です。
親の扶養家族にならない学生さん、独身の方で、W2ひとつだけ、というような方は以下で十分ファイルできます。
http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
タックスは、自分の能力の中でなんとかファイルしました、ということであればいいのです。 もし、大きく間違っていれば、IRSから連絡がくるかもしれません。
また、タックスウスを避けよう（Evasion)という悪い意図がある場合は、犯罪となる場合があります。 この意図は数字を扱っているとなんとなく見えてきますし、IRSの検査官もプログラムも馬鹿ではないです。
もし、お客様の中で、当方に、無料ソフトに入ってタックスしてください、という依頼がある場合は、時間制でのチャージとなります。 結果として、高くつく場合がありますので、当方にすべて任せてくださったほうが安くはなります。
親の扶養家族にならない学生さん、独身の方で、W2ひとつだけ、というような方は以下で十分ファイルできます。
http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
タックスは、自分の能力の中でなんとかファイルしました、ということであればいいのです。 もし、大きく間違っていれば、IRSから連絡がくるかもしれません。
また、タックスウスを避けよう（Evasion)という悪い意図がある場合は、犯罪となる場合があります。 この意図は数字を扱っているとなんとなく見えてきますし、IRSの検査官もプログラムも馬鹿ではないです。
もし、お客様の中で、当方に、無料ソフトに入ってタックスしてください、という依頼がある場合は、時間制でのチャージとなります。 結果として、高くつく場合がありますので、当方にすべて任せてくださったほうが安くはなります。
延長申請と先払いのお勧め
3月も中旬を過ぎ、タックスシーズン佳境となりました。
先ほど、私自身のタックスのエクステンション（Extension)をオンラインで申請して、多少の金額を納入しました。
皆様の中にも、これは間に合いそうも無い、ということで、ファイリングの延長申請をする方がいらっしゃいます。
ひとつ気をつけなければいけないのは、ファイリングの延長はできても、もし、払い込みが予想される場合は、税金の払い込みについては、延長措置はない、ということです。 （海外の納税者の場合は例外があります。）
言い方を代えれば、遅れて申請はできますが、払い込みがある場合、ペナルティーがかかってくる、ということです。
したがって、延長申請したときに、払い込みがありそうだな、と思われましたら、延長申請と一緒に現時点で計算した払い込み金額、または大体このくらいかな、という金額を一緒に送付するか、オンラインにて、支払ったほうが、あとあと、余計なペナルティーがかからなくなります。 ウエブサイトは以下です。
http://www.irs.gov/Payments
先ほど、私自身のタックスのエクステンション（Extension)をオンラインで申請して、多少の金額を納入しました。
皆様の中にも、これは間に合いそうも無い、ということで、ファイリングの延長申請をする方がいらっしゃいます。
ひとつ気をつけなければいけないのは、ファイリングの延長はできても、もし、払い込みが予想される場合は、税金の払い込みについては、延長措置はない、ということです。 （海外の納税者の場合は例外があります。）
言い方を代えれば、遅れて申請はできますが、払い込みがある場合、ペナルティーがかかってくる、ということです。
したがって、延長申請したときに、払い込みがありそうだな、と思われましたら、延長申請と一緒に現時点で計算した払い込み金額、または大体このくらいかな、という金額を一緒に送付するか、オンラインにて、支払ったほうが、あとあと、余計なペナルティーがかからなくなります。 ウエブサイトは以下です。
http://www.irs.gov/Payments
2015年2月26日木曜日
International Tax (1) J1 Visa, F1 Visa - Resident or Non-Resident??
今回は、私が専門としている部門-国際タックスーについて、「簡単」に説明するシリーズとします。
ケースバイケースで本当にそれぞれ、お客様がおかれている状況が違うので、これだ！と言い切ることができないので、本当に基本的なことのみしか記載できません。 例外特例もあるのですが、ここでは省きます。
本件のような状況の方については、メールを頂ければ、タックスを引き受けさせていただいたほうが、話が早い、というのが正直なところです。（にっこり）
＊＊＊＊＊
J1/F1 Visa とNon-resident or Resident
アメリカにリサーチャー（研究員）、レクチャラー（講師）などの名目でアメリカにこられている方には、Ｊ１ビザでこられている方もいらっしゃると思います。
このビザの特徴としては、アメリカに来た年とその翌年は、Non-Residentという立場になります。 3年目の1月1日（一般的に）からは、アメリカでの滞在日数が183 日以上であれば、Residentとしての扱いになります。
学生さんはF1 ビザです。 このF1 ビザの場合は、最初の5年がNon-Residentで、6年目から滞在日数が183日を越えれば、Residentとしての扱いになります。
この二つのビザの特徴は、"Exempted" と言われて、最初のNon-Residentの機関はいくらこのアメリカに滞在しようが、滞在日数を数えてTax 上のResidentとはみなされません。 別の言い方では、通常では、滞在日数が一般的に183日を越えれば、タックス上のResidentとなります。 移民法のResidentとはなりませんので、ご注意を。
変な例ですが、観光ビザで入ってきて、違法滞在して働いていた、とします。 こういう方たちもタックスをファイリングします。 （米国税制と米国移民法は違う法律なので、不法移民の方たちのタックスもファイリングできるのです。）
その不法滞在の日数が183日を越えると、Residentとしてファイリングできる可能性があります。 また、南の川を渡ってきて、このアメリカの地で滞在して、収入があった場合、Residentとしてファイリングする可能性があります。
不公平。。。ですよね。 でも、法律がちがうので。。。。
Non-resident or Resident
前者のタックスと後者のタックスはかなり違います。 インドの学生などの特例を除いてですが、Non-residentの立場では、
（1）夫婦合算のファイルが出きません。
（2）Standard Deductionという基本控除が適応されません。
（3）Itemize Deductionはできます。
（4）Exemptionという人頭控除はできます。
（5）Tax Rateが高いです。 一般的に30%
(6) 課税対象となるのは、アメリカで得た収入、アメリカと関連のある収入のみです。
Residentですと：
（1）夫婦合算のファイルできます。
（2）Standard Deduction適応。
（3）Itemize Deductionはできます。
（4）Exemptionという人頭控除はできます。
（5）Tax Rateは、下は10％から上は39.6%までの段階的税率です。
（6）全世界で得た収入を申告する。（減税する措置は別途ありです。）
したがって,J1 の最初の2年、 F1の最初の5年（といっても、そこまでＦ１でい続ける人はあまり多くないようです。）は、リファンドも少ないかもしれませんし、追徴金の場合もあります。 Residentは全世界の収入を申告しますが、控除できる項目、とくに子供や夫婦合の控除がありますので、”一般的”には有利な場合があります。
更に、Form 8843 Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition もファイルしなければいけません。
これは何か、というと、上記に滞在日数を数えられない状態･時期（J1 2 年 F1 5年）をExempted Statusといいましたが、まさにExempt Individualsです。 その間の滞在の日数、ビザの種類を申告します。 Individuals With a Medical Conditionは、病気などで、アメリカを出国できなくなってしまった場合に申告する項目が入っているので、そういう書式の名前になっているだけです。
その他、税制協定の項目を適用するとか、First Year choiceなど、さまざまな例外があります。 更に、配偶者、お子様たちのタックス番号も取る必要も出てくる可能性もありますが、ここでは説明しきれないので、割愛します。
このような状況の方は、当方で親切にタックスファイリングを請け負いますので、メールにてご連絡ください。
ケースバイケースで本当にそれぞれ、お客様がおかれている状況が違うので、これだ！と言い切ることができないので、本当に基本的なことのみしか記載できません。 例外特例もあるのですが、ここでは省きます。
本件のような状況の方については、メールを頂ければ、タックスを引き受けさせていただいたほうが、話が早い、というのが正直なところです。（にっこり）
＊＊＊＊＊
J1/F1 Visa とNon-resident or Resident
アメリカにリサーチャー（研究員）、レクチャラー（講師）などの名目でアメリカにこられている方には、Ｊ１ビザでこられている方もいらっしゃると思います。
このビザの特徴としては、アメリカに来た年とその翌年は、Non-Residentという立場になります。 3年目の1月1日（一般的に）からは、アメリカでの滞在日数が183 日以上であれば、Residentとしての扱いになります。
学生さんはF1 ビザです。 このF1 ビザの場合は、最初の5年がNon-Residentで、6年目から滞在日数が183日を越えれば、Residentとしての扱いになります。
この二つのビザの特徴は、"Exempted" と言われて、最初のNon-Residentの機関はいくらこのアメリカに滞在しようが、滞在日数を数えてTax 上のResidentとはみなされません。 別の言い方では、通常では、滞在日数が一般的に183日を越えれば、タックス上のResidentとなります。 移民法のResidentとはなりませんので、ご注意を。
変な例ですが、観光ビザで入ってきて、違法滞在して働いていた、とします。 こういう方たちもタックスをファイリングします。 （米国税制と米国移民法は違う法律なので、不法移民の方たちのタックスもファイリングできるのです。）
その不法滞在の日数が183日を越えると、Residentとしてファイリングできる可能性があります。 また、南の川を渡ってきて、このアメリカの地で滞在して、収入があった場合、Residentとしてファイリングする可能性があります。
不公平。。。ですよね。 でも、法律がちがうので。。。。
Non-resident or Resident
前者のタックスと後者のタックスはかなり違います。 インドの学生などの特例を除いてですが、Non-residentの立場では、
（1）夫婦合算のファイルが出きません。
（2）Standard Deductionという基本控除が適応されません。
（3）Itemize Deductionはできます。
（4）Exemptionという人頭控除はできます。
（5）Tax Rateが高いです。 一般的に30%
(6) 課税対象となるのは、アメリカで得た収入、アメリカと関連のある収入のみです。
Residentですと：
（1）夫婦合算のファイルできます。
（2）Standard Deduction適応。
（3）Itemize Deductionはできます。
（4）Exemptionという人頭控除はできます。
（5）Tax Rateは、下は10％から上は39.6%までの段階的税率です。
（6）全世界で得た収入を申告する。（減税する措置は別途ありです。）
したがって,J1 の最初の2年、 F1の最初の5年（といっても、そこまでＦ１でい続ける人はあまり多くないようです。）は、リファンドも少ないかもしれませんし、追徴金の場合もあります。 Residentは全世界の収入を申告しますが、控除できる項目、とくに子供や夫婦合の控除がありますので、”一般的”には有利な場合があります。
更に、Form 8843 Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition もファイルしなければいけません。
これは何か、というと、上記に滞在日数を数えられない状態･時期（J1 2 年 F1 5年）をExempted Statusといいましたが、まさにExempt Individualsです。 その間の滞在の日数、ビザの種類を申告します。 Individuals With a Medical Conditionは、病気などで、アメリカを出国できなくなってしまった場合に申告する項目が入っているので、そういう書式の名前になっているだけです。
その他、税制協定の項目を適用するとか、First Year choiceなど、さまざまな例外があります。 更に、配偶者、お子様たちのタックス番号も取る必要も出てくる可能性もありますが、ここでは説明しきれないので、割愛します。
このような状況の方は、当方で親切にタックスファイリングを請け負いますので、メールにてご連絡ください。
*お断りー上記の説明はわかりやすく単純化してかいてあるので、すべての方の状況において、アメリカ税制に添う事とは限らないことを認識してくださいね。
2015年2月25日水曜日
会社設立：料金設定 （2）お客様の論理
お仕事は、自分だけがんばっても成り立たず、かならず、顧客様がいらっしゃいます。
タックスの場合、お客様の要望は大体いかに大別されます。
1. 今年もリファンドがほしい。
2. 自分でやってみたが、どうも結果に納得がいかない。 何か間違っているのではないか。
3. 正しいタックスをファイリングして、ＩＲＳとの問題が起こらないようにしておきたい。
4. イミグレーションで必要。
5. ＩＲＳより手紙が来たので対応してほしい。
1.リファンドは手に取れるお金です。 さらにタックスの状況によっては、自分が源泉徴収で納めた税金を越える金額が還付されることもあります。 多くが未成年のお子様がいらっしゃる家庭ですが。 この場合、迅速さと費用の安さがお客様の判断材料となります。
タックスファイラーの中には、リファンドをこれだけ多くするから、この費用をください、リファンドの金額に応じて、費用を決めます、というところもあります。 この方法は、（1）正しくないファイリングの可能性、（2）法外な料金、または、仕事量に見合わない料金の設定のリスクがあるかもしれません。 しかし、条件がそろえば、タックスプロとお客様両方において、Ｗｉｎ Ｗｉｎの状況もあります。
2.今は、Turbo Tax, HR Block at Homeなど、優秀なソフトが出揃っています。 多少、知識のある方なら、これで十分、自分でファイルできます。
変な話ですが、タックスは自分で出きることが理想で、私どものような職業は無くなったほうが、世の中のためだと思います。 しかし、税制は政治の道具に使われており、その結果、怪獣のように大きく複雑な税制になってしまっています。 翻弄されるのは、一般の方たちです。 そのような現状ですので、理想はあれど、現実はタックスプロが必要となります。
さて、自分でやったけど、追徴金になってしまった。 これは、おかしいので、聞いてみよう、となります。 タックスプロ側としては、すべての情報を打ち込むという一からの作業となります上に、比較分析いたしますので、時間、労力ともに、最初からタックスを引き受けさせていただくより、大変な作業になることもあります。
そして、結果が同じ、と出た場合、お客様は、なら自分でするわ、と去っていかれます。 これは、正直いって、タックスプロにとって痛い状況です。 このような状況においては、Ｃａｓｅ Ｂｙ Ｃａｓｅで対応となり、最初に多少リテイナーという前金をいただいて作業することもあります。
大手Ｔａｘ会社では、過去、見直しは無料、というサービスを提供しておりましたが、タックスプロにしわ寄せが来ていたので、タックスのピークにおいては、本社の判断とはうらはらに、お断りせざるおえない、という状況もあるだろうと想像いたします。 現在でもそのサービスはあると思いますが、大きくは宣伝していないと思います。
3. 正しいＴａｘをファイルすること -それがタックスファイリングの原点です。 結果は、払い込みになるかもしれません。 しかし、そこから現在のタックスのプランができます。
当方のお客様には、このような方もいらっしゃいます。 たとえ、最初が追徴金だとしても、当方では、しっかりと説明して、フォローアップをしていきます。 翌年、そのお客様がリファンドこんなにいただきました、と笑顔で帰ってきて、また、依頼してくださること、そこにこのお仕事の醍醐味があります。
費用はきちんといただきますが、結果として、プランができるということで、タックスのセービングにつながります。 また、長期に渡り、ご利用いただいているお客様ですので、割引をさしあげます。 これは、データがすでに揃い、これからのタックスの状況が把握できているからです。
4. グリーンカードやビザの申請には過去3年のタックスファイルの提出が求められます。 この場合は、お客様の運命がかかっているので、お互いに真剣です。 費用は最初はかかりますが、Opportunity Costは、この国に住めなくなる、という大きなコストですから、費用はそれに比べて大きな比重とはならないと思います。
5. ＩＲＳからのお手紙は、驚きですよね。 多くのお客様が飛び込んでこられました。
大手に勤めていたときは、時給とコミッションのお給料でしたので、シーズン初め、後であれば、時間をかけて説明いたしました。 無料でしたこともあります。 また、費用はこのくらいかかります、といって、戻ってこられる方、依頼されるかた、とまちまちでした。
＊＊＊＊＊＊＊
費用設定には、これ、といってルールは見出せません。 お客様の要望を聞いて、本当の目的がどうなのかを最初の時点で見極めて対応することが、大切だとつくづく思います。 その結果、お客様が他の方に依頼する、ということもあります。それは、私の対応が悪かったかもしれませんし、対応が迅速ではなかったかもしれません。 私としては、後は追いません。 その方には縁が無かったということで。 しかし、たまに他のところでのタックスが間違っていたりする場合、戻って来れられる方もいらっしゃいます。 その方たちはいつも大歓迎でお迎えいたしています。
私は商売は下手かもしれません。 しかし、「商いは正直が一番」と思い、日々対応させていただいています。
タックスの場合、お客様の要望は大体いかに大別されます。
1. 今年もリファンドがほしい。
2. 自分でやってみたが、どうも結果に納得がいかない。 何か間違っているのではないか。
3. 正しいタックスをファイリングして、ＩＲＳとの問題が起こらないようにしておきたい。
4. イミグレーションで必要。
5. ＩＲＳより手紙が来たので対応してほしい。
1.リファンドは手に取れるお金です。 さらにタックスの状況によっては、自分が源泉徴収で納めた税金を越える金額が還付されることもあります。 多くが未成年のお子様がいらっしゃる家庭ですが。 この場合、迅速さと費用の安さがお客様の判断材料となります。
タックスファイラーの中には、リファンドをこれだけ多くするから、この費用をください、リファンドの金額に応じて、費用を決めます、というところもあります。 この方法は、（1）正しくないファイリングの可能性、（2）法外な料金、または、仕事量に見合わない料金の設定のリスクがあるかもしれません。 しかし、条件がそろえば、タックスプロとお客様両方において、Ｗｉｎ Ｗｉｎの状況もあります。
2.今は、Turbo Tax, HR Block at Homeなど、優秀なソフトが出揃っています。 多少、知識のある方なら、これで十分、自分でファイルできます。
変な話ですが、タックスは自分で出きることが理想で、私どものような職業は無くなったほうが、世の中のためだと思います。 しかし、税制は政治の道具に使われており、その結果、怪獣のように大きく複雑な税制になってしまっています。 翻弄されるのは、一般の方たちです。 そのような現状ですので、理想はあれど、現実はタックスプロが必要となります。
さて、自分でやったけど、追徴金になってしまった。 これは、おかしいので、聞いてみよう、となります。 タックスプロ側としては、すべての情報を打ち込むという一からの作業となります上に、比較分析いたしますので、時間、労力ともに、最初からタックスを引き受けさせていただくより、大変な作業になることもあります。
そして、結果が同じ、と出た場合、お客様は、なら自分でするわ、と去っていかれます。 これは、正直いって、タックスプロにとって痛い状況です。 このような状況においては、Ｃａｓｅ Ｂｙ Ｃａｓｅで対応となり、最初に多少リテイナーという前金をいただいて作業することもあります。
大手Ｔａｘ会社では、過去、見直しは無料、というサービスを提供しておりましたが、タックスプロにしわ寄せが来ていたので、タックスのピークにおいては、本社の判断とはうらはらに、お断りせざるおえない、という状況もあるだろうと想像いたします。 現在でもそのサービスはあると思いますが、大きくは宣伝していないと思います。
3. 正しいＴａｘをファイルすること -それがタックスファイリングの原点です。 結果は、払い込みになるかもしれません。 しかし、そこから現在のタックスのプランができます。
当方のお客様には、このような方もいらっしゃいます。 たとえ、最初が追徴金だとしても、当方では、しっかりと説明して、フォローアップをしていきます。 翌年、そのお客様がリファンドこんなにいただきました、と笑顔で帰ってきて、また、依頼してくださること、そこにこのお仕事の醍醐味があります。
費用はきちんといただきますが、結果として、プランができるということで、タックスのセービングにつながります。 また、長期に渡り、ご利用いただいているお客様ですので、割引をさしあげます。 これは、データがすでに揃い、これからのタックスの状況が把握できているからです。
4. グリーンカードやビザの申請には過去3年のタックスファイルの提出が求められます。 この場合は、お客様の運命がかかっているので、お互いに真剣です。 費用は最初はかかりますが、Opportunity Costは、この国に住めなくなる、という大きなコストですから、費用はそれに比べて大きな比重とはならないと思います。
5. ＩＲＳからのお手紙は、驚きですよね。 多くのお客様が飛び込んでこられました。
大手に勤めていたときは、時給とコミッションのお給料でしたので、シーズン初め、後であれば、時間をかけて説明いたしました。 無料でしたこともあります。 また、費用はこのくらいかかります、といって、戻ってこられる方、依頼されるかた、とまちまちでした。
＊＊＊＊＊＊＊
費用設定には、これ、といってルールは見出せません。 お客様の要望を聞いて、本当の目的がどうなのかを最初の時点で見極めて対応することが、大切だとつくづく思います。 その結果、お客様が他の方に依頼する、ということもあります。それは、私の対応が悪かったかもしれませんし、対応が迅速ではなかったかもしれません。 私としては、後は追いません。 その方には縁が無かったということで。 しかし、たまに他のところでのタックスが間違っていたりする場合、戻って来れられる方もいらっしゃいます。 その方たちはいつも大歓迎でお迎えいたしています。
私は商売は下手かもしれません。 しかし、「商いは正直が一番」と思い、日々対応させていただいています。
2015年2月10日火曜日
会社設立：料金設定 （1）プロバイダー側の論理
タックスシーズン始まりまして、お客様より連絡をいただいています。 ここのところ、どーっと依頼があり、夜、週末と忙しく働いております。
タックスのお仕事にかかわらず、自分で起業された方は、料金設定をどうしたものか、と考えるのは当然ですね。
心に去来するのは、それなりの報酬をもらわないとビジネスは成り立たない、しかし、あまり高くすると、お客さんは来ない、というジレンマもあるでしょう。
私の場合は、とりあえず、三つのポリシーにてスタートしまｓｈちあ。
1. ただでは仕事しない。ボランティアで仕事をしない。
2. 仕事をするものが報酬をもらうのは当然である。
3. Opportunity Costを常に念頭におく。
1. ただで仕事しない。ボランティアしない。
日本一かっこいいといわれる白州次郎は、「俺はボランティアしない。」といっていたのですが、戦後、吉田茂首相のために一役買っていたわけです。 お金は貰っていたでしょうけど、それなりの仕事をしたわけです。 私、このせりふ好きですね。
私がただで仕事をしたくないのは、私の仕事のクオリティーが多少でも下がるのがいやなのです。 私は人間ですから、そういった状況に陥ると、「こんなに多量の仕事なのに、これっぽっちしか貰えない。」って多少でも思いながら、仕事をすると、どこかで手抜きがでそうなので。
2. 仕事をするものが報酬をもらうのは当然である。
聖書に書いてあります。 新約テモテ 5章18章。 神さんがそういっているので、そうします。
3. Opportunity Costを常に念頭におく。
Opportunity Costは、あることを選択することによって犠牲になる（または、やりすごす）もののコスト・代償のことです。 日本語ではなんと言うのでしょうか。 アメリカの大学でEconomics 101を取ると、最初に習う言葉です。
Opportunity costが高い場合、その選択は果たして大丈夫か、ということを考えよ、ということです。
私に当てはめて、考えますと、こういうことです。 別の書き込みに、自己紹介もなく、W2を写真で送ってきて、リファンドいくらか、と聞いてきた人です。 その人が、｢自分でタックスしたら、払い込みなので、見てください。 週末、ここに来てください。」と携帯にテキストしてきました。 昨日もしつこく、「今日、一時半から空いているので、会いましょう。」と勝手に予定をいれようとしていました。
その人は、どこが変なのかは私ならすぐわかり、無料で見てくれると思っていたのでしょう。 しかし、「見る」には、その人のビザをまず確認し、複雑な場合は、時間をかけて、ソフトに打ち込みます。 調査事項があれば、時間をかけて、Tax codeや解説書を座って調べます。 しかし、その時間は、会計の仕事をすれば、収入がとれるのです。 それが、子供たちの大学資金になるわけです。
その人にただでタックスをみてあげるとなると、失うもの、つまり、Opportunity costは、子供たちのためのお金です。 火を見るより明らかに、天秤は子供が入ったお皿がずんと下がります。 その人には、前金でＸＸドルもらえるのなら、相談にのります、と返答しました。
もうひとつ別の例で、Opportunity costを説明します。 車のタイヤがかなり磨り減っているとします。 しかし、4輪替えると$600。 今月はちょっと苦しく、預金残高が$300しかない。 しかし、この場合、タイヤを替えないことによって失うOpportunity Costは、自分と家族の命です。 磨り減ったタイヤで事故を起こす可能性があるからです。 命と$600。 それは、命のほうが大事です。 なので、$600を借金してタイヤをとりかえたことがありました。
Opportunity Costは、お金のことだけではなく、日々の生活、人生の転機にも皆さんが使っている方法です。 経済学の用語、という意識もなく、皆さん、そういった選択をしていますので、非常に身近なことなのです。
＊＊＊＊＊
料金設定には、確かにマーケット、相場というものがあります。 割引を多少することもありますが、それも難しいですね。 なぜなら、一旦上げたものは、取り返すことが難しいからです。
今、私として考えているのは、タックスの書式ごとの固定料金とかかった時間と相場をみて、マトリックスを作っていこうと思っています。
最後に、お客様の中には、病気の方で、医療費が何百万もかかり苦しんでいる方がいらっしゃいます。 私は江戸っ子で一応、人情ありますんで、そういう方には、お勉強しちゃうこともあります。
私、あまり商売うまくないかもしませんね。。。
タックスのお仕事にかかわらず、自分で起業された方は、料金設定をどうしたものか、と考えるのは当然ですね。
心に去来するのは、それなりの報酬をもらわないとビジネスは成り立たない、しかし、あまり高くすると、お客さんは来ない、というジレンマもあるでしょう。
私の場合は、とりあえず、三つのポリシーにてスタートしまｓｈちあ。
1. ただでは仕事しない。ボランティアで仕事をしない。
2. 仕事をするものが報酬をもらうのは当然である。
3. Opportunity Costを常に念頭におく。
1. ただで仕事しない。ボランティアしない。
日本一かっこいいといわれる白州次郎は、「俺はボランティアしない。」といっていたのですが、戦後、吉田茂首相のために一役買っていたわけです。 お金は貰っていたでしょうけど、それなりの仕事をしたわけです。 私、このせりふ好きですね。
私がただで仕事をしたくないのは、私の仕事のクオリティーが多少でも下がるのがいやなのです。 私は人間ですから、そういった状況に陥ると、「こんなに多量の仕事なのに、これっぽっちしか貰えない。」って多少でも思いながら、仕事をすると、どこかで手抜きがでそうなので。
2. 仕事をするものが報酬をもらうのは当然である。
聖書に書いてあります。 新約テモテ 5章18章。 神さんがそういっているので、そうします。
3. Opportunity Costを常に念頭におく。
Opportunity Costは、あることを選択することによって犠牲になる（または、やりすごす）もののコスト・代償のことです。 日本語ではなんと言うのでしょうか。 アメリカの大学でEconomics 101を取ると、最初に習う言葉です。
Opportunity costが高い場合、その選択は果たして大丈夫か、ということを考えよ、ということです。
私に当てはめて、考えますと、こういうことです。 別の書き込みに、自己紹介もなく、W2を写真で送ってきて、リファンドいくらか、と聞いてきた人です。 その人が、｢自分でタックスしたら、払い込みなので、見てください。 週末、ここに来てください。」と携帯にテキストしてきました。 昨日もしつこく、「今日、一時半から空いているので、会いましょう。」と勝手に予定をいれようとしていました。
その人は、どこが変なのかは私ならすぐわかり、無料で見てくれると思っていたのでしょう。 しかし、「見る」には、その人のビザをまず確認し、複雑な場合は、時間をかけて、ソフトに打ち込みます。 調査事項があれば、時間をかけて、Tax codeや解説書を座って調べます。 しかし、その時間は、会計の仕事をすれば、収入がとれるのです。 それが、子供たちの大学資金になるわけです。
その人にただでタックスをみてあげるとなると、失うもの、つまり、Opportunity costは、子供たちのためのお金です。 火を見るより明らかに、天秤は子供が入ったお皿がずんと下がります。 その人には、前金でＸＸドルもらえるのなら、相談にのります、と返答しました。
もうひとつ別の例で、Opportunity costを説明します。 車のタイヤがかなり磨り減っているとします。 しかし、4輪替えると$600。 今月はちょっと苦しく、預金残高が$300しかない。 しかし、この場合、タイヤを替えないことによって失うOpportunity Costは、自分と家族の命です。 磨り減ったタイヤで事故を起こす可能性があるからです。 命と$600。 それは、命のほうが大事です。 なので、$600を借金してタイヤをとりかえたことがありました。
Opportunity Costは、お金のことだけではなく、日々の生活、人生の転機にも皆さんが使っている方法です。 経済学の用語、という意識もなく、皆さん、そういった選択をしていますので、非常に身近なことなのです。
＊＊＊＊＊
料金設定には、確かにマーケット、相場というものがあります。 割引を多少することもありますが、それも難しいですね。 なぜなら、一旦上げたものは、取り返すことが難しいからです。
今、私として考えているのは、タックスの書式ごとの固定料金とかかった時間と相場をみて、マトリックスを作っていこうと思っています。
最後に、お客様の中には、病気の方で、医療費が何百万もかかり苦しんでいる方がいらっしゃいます。 私は江戸っ子で一応、人情ありますんで、そういう方には、お勉強しちゃうこともあります。
私、あまり商売うまくないかもしませんね。。。
2015年2月3日火曜日
会社設立：オンラインサービス
会社作っています。
ソフトウエアとラップトップがあれば、知識をつかってサービスを提供できる私の場合、アメリカだと簡単に企業設立できてしまいます。
以下のことを考え、”一匹狼LLC"という形態をとることとしました。
1. 法律上の企業形態
2. Tax上の企業形態
3. 上記二点についてTaxの二重課税を防ぎ、かつ、Tax Filingにかかる費用を最小限にする。
4. 自分の財産への保護
上記に関しては別の投稿にて説明します。
今回は、何を最初にしたか、という手順を書きましょう。
以下が順番、使ったサービス、大体の費用です。
1. 会社名のアイデアと会社名サーチ: 自分で
2. URL（ウエブサイトの名前）のサーチとURL登録・購入: GoDaddy.com。一件につき$10-$40位の範囲で。 高いのもありましたが、手がでませんでした。
3. PO Box (私書箱)契約 年間$120
4. 会社名保存登録: Secretary of State of Texasのウエブサイトからオンライン登録> $40
5. EIN番号取得: IRSのサイトからオンライン登録。 無料
6. Legalzoom.com にて会社登録依頼 Basic Service $160弱＋State Texasの登録費$300
今、このような形で現在進行形でございます。 ここまでは、$1000かかっていません。
次に来るのは、Bank関係ですね。 会社として州に登録されないとBusiness Bank Accountが作れません。 （尚、会社にしないで個人経営の場合は、銀行にIDなどを持っていけばBusiness Accountを作れます。）
その後は、PayPal Accountか、BankにてCredit Card Serviceの設定。
さらに、会計Softの設定。 Quickbooks onlineですと、つき$9.99からあります。 私は会計も仕事でしているので、Quickbooks online Accountantというバージョンで無料。
あとは、新しいLaptopとTaxのプロ用のソフトウエアも買いました。 LaptopはTouch ScreenでTabletにもなるものなので、多少値が張りました。 これに、鍵がつく2段式のしっかりとしたファイルキャビネットを新調して$370．
こういった機材、ソフトがなければ、殆どがOnlineで処理できて、$1000かからずに会社作れてしまいます。
時間的には、20日から一ヶ月くらいです。
私は、会社名登録のあと、ちょっとつっかかり、年末もきてしまい、ようやくひっかかった件が解決して、今、Legalzoom.comとやり取りしています。
個人経営ですと、こんなもんですかね。 起業が多いアメリカ。 日本と比べて、個人経営会社設立は簡単です。
ソフトウエアとラップトップがあれば、知識をつかってサービスを提供できる私の場合、アメリカだと簡単に企業設立できてしまいます。
以下のことを考え、”一匹狼LLC"という形態をとることとしました。
1. 法律上の企業形態
2. Tax上の企業形態
3. 上記二点についてTaxの二重課税を防ぎ、かつ、Tax Filingにかかる費用を最小限にする。
4. 自分の財産への保護
上記に関しては別の投稿にて説明します。
今回は、何を最初にしたか、という手順を書きましょう。
以下が順番、使ったサービス、大体の費用です。
1. 会社名のアイデアと会社名サーチ: 自分で
2. URL（ウエブサイトの名前）のサーチとURL登録・購入: GoDaddy.com。一件につき$10-$40位の範囲で。 高いのもありましたが、手がでませんでした。
3. PO Box (私書箱)契約 年間$120
4. 会社名保存登録: Secretary of State of Texasのウエブサイトからオンライン登録> $40
5. EIN番号取得: IRSのサイトからオンライン登録。 無料
6. Legalzoom.com にて会社登録依頼 Basic Service $160弱＋State Texasの登録費$300
今、このような形で現在進行形でございます。 ここまでは、$1000かかっていません。
次に来るのは、Bank関係ですね。 会社として州に登録されないとBusiness Bank Accountが作れません。 （尚、会社にしないで個人経営の場合は、銀行にIDなどを持っていけばBusiness Accountを作れます。）
その後は、PayPal Accountか、BankにてCredit Card Serviceの設定。
さらに、会計Softの設定。 Quickbooks onlineですと、つき$9.99からあります。 私は会計も仕事でしているので、Quickbooks online Accountantというバージョンで無料。
あとは、新しいLaptopとTaxのプロ用のソフトウエアも買いました。 LaptopはTouch ScreenでTabletにもなるものなので、多少値が張りました。 これに、鍵がつく2段式のしっかりとしたファイルキャビネットを新調して$370．
こういった機材、ソフトがなければ、殆どがOnlineで処理できて、$1000かからずに会社作れてしまいます。
時間的には、20日から一ヶ月くらいです。
私は、会社名登録のあと、ちょっとつっかかり、年末もきてしまい、ようやくひっかかった件が解決して、今、Legalzoom.comとやり取りしています。
個人経営ですと、こんなもんですかね。 起業が多いアメリカ。 日本と比べて、個人経営会社設立は簡単です。
2015年1月30日金曜日
えげつない・いげちない
大手Tax会社に勤めていたときに、いろいろな「わざ」を使う人たちにお会いしました。
Taxをファイルする、と事務所にくる。 そして、私たちTax ProにTaxファイリングの準備をさせて、結果をみると、何かの理由をつけて、去っていく。。。 こういう人たちは、すでに自分でTurbo Taxなどのソフトで計算していて、私たちプロに聞いて、自分の答えを照合しにきた、というやり口です。 こちら側としては、時間を掛けたのに、会社への収入がなくなる、という会社にしても、Tax Proにしても、かなり残念な結果となります。
コンピューターの前に座っているような気配が伝わってきて、電話で、Tax Filingのやり方を一つ一つを聞いてくる人たち。
どのくらいの収入であれば、Earned Income Credit*が最大になるかを聞いてくる人たち。
ここ、アメリカ、いかにモノやサービスをただで入手しよう、という根性はものすごいですね。 私もいかにケチる、値切る、ということは多少習いました。 でも、上記のような行動はどうしても、えげつなく映ってしまいます。
リファンドが多くなるのであれば、嘘をつく人、結構、見てきました。 リスクを負うのは、Tax Proでした。 また、同じ立場の友人が別のところでFilingをしたら、リファンドがもっと多かった、と文句をいうひと。 それは、Illegalで、間違ったファイリングですといっても、他のところでファイリングする、と消えていきました。
確かにTaxのファイリングは時に、一般の人には難しすぎることが多々あります。 そして、費用が払えない人たちもいます。
一方、Tax会社では、リファンドからTax Filing Feeを引いて、残りをお客様の口座にデポジットする、という方法も取っています。 仲介手数料をとります。 この方法で数年前には、Rapid Refundといって、2週間またずに、リファンドの多くを当日、数日でお渡しする、という商品もありました。 これは、実は短期ローンで、その手数料は$50－$100というぼったくり手数料をチャージしていました。 今はこの業界ではIRSの規制により、殆ど行っていませんが。
さらに、Tax の業界内での競争激化のため、私のいた会社では3年前に、一番簡単なTax filingは無料！というキャンペーンもありました。 シェア獲得のためです。 最初は簡単なファイリングでも、年とともに複雑になってきて、お客として今、確保しておく、というマーケティングの名目でした。 しわ寄せは、当然、TaxProでした。 お給料は歩合制でしたので、減った方が多かったですよ。
いや～、確かにお金は大事ですよね。 モノやサービスは出きればただで入手したいですよね。 このお仕事を大手の会社でしてきて、いろいろとお金に関する「えげつなさ」にもたくさん触れさせていただきました。（反対の場合もありますよ。 念の為。）
でも、上記のような人たちも、Tax業界の会社も、果たして、経済的に良い結果になったのでしょうかね？ お客様の中には、リファンドを手にすると、すぐに消費してしまう人も多く、貯金する、IRA*を設立する、という人は少なかったです。 また、Tax会社の多くは、赤字のままで株価は低迷。 破産申告した大手もありました。
おととい、突然、TextでW2の写真が送られてきて、これでリファンドどのくらいか、との質問が送られてきました。 ソーシャルセキュリティー番号、名前は隠されていました。 ご自分の紹介もありません。
Textで丁寧に返事さしあげました。「どちら様でしょうか？」「無料のTaxソフトがあるので、それをご利用してはいかがでしょうか？」「リファンドの見積もりなら、$50チャージさせていただきます。」と。 しばらくして、以前のお客様の関係の人だとTextを打ってきました。 つまり、紹介、をほのめかしていました。 (日本人の方ではありません。）
返事しましたかって？ ほったらかしにしてあります。
「えげつない」は、「いげちない」が変化した言葉らしいです。
「えげつない」：ものの言い方ややり方が露骨・無遠慮で節度を超えているさま。ずうずうしく、いやらしい
「いげちない」：薄情である。冷淡である。 むごい。むごたらしい。厚かましい。意地汚い。
私江戸っ子なので、言わせてもらいやしょう。 お金ってもんは、人にために使うと、いつの間にか自分に戻ってくることがあるんでやんす。 全部、使うこっちゃありゃせんですけどね、一部を寄付するとか、親孝行に使うとか、本当に困った友人に他の人にわからないようにそっととかね。 んで、お金ってのはね、神さんからいただくもんでござんす。
-----------------
*Earned Income Credit: 一定の収入に満たない納税者がリファンドを通して受け取る福祉のお金。
*IRA: "Individual Retirement Arrangement":会社ではなく、個人で開設する老後資金。
Taxをファイルする、と事務所にくる。 そして、私たちTax ProにTaxファイリングの準備をさせて、結果をみると、何かの理由をつけて、去っていく。。。 こういう人たちは、すでに自分でTurbo Taxなどのソフトで計算していて、私たちプロに聞いて、自分の答えを照合しにきた、というやり口です。 こちら側としては、時間を掛けたのに、会社への収入がなくなる、という会社にしても、Tax Proにしても、かなり残念な結果となります。
コンピューターの前に座っているような気配が伝わってきて、電話で、Tax Filingのやり方を一つ一つを聞いてくる人たち。
どのくらいの収入であれば、Earned Income Credit*が最大になるかを聞いてくる人たち。
ここ、アメリカ、いかにモノやサービスをただで入手しよう、という根性はものすごいですね。 私もいかにケチる、値切る、ということは多少習いました。 でも、上記のような行動はどうしても、えげつなく映ってしまいます。
リファンドが多くなるのであれば、嘘をつく人、結構、見てきました。 リスクを負うのは、Tax Proでした。 また、同じ立場の友人が別のところでFilingをしたら、リファンドがもっと多かった、と文句をいうひと。 それは、Illegalで、間違ったファイリングですといっても、他のところでファイリングする、と消えていきました。
確かにTaxのファイリングは時に、一般の人には難しすぎることが多々あります。 そして、費用が払えない人たちもいます。
一方、Tax会社では、リファンドからTax Filing Feeを引いて、残りをお客様の口座にデポジットする、という方法も取っています。 仲介手数料をとります。 この方法で数年前には、Rapid Refundといって、2週間またずに、リファンドの多くを当日、数日でお渡しする、という商品もありました。 これは、実は短期ローンで、その手数料は$50－$100というぼったくり手数料をチャージしていました。 今はこの業界ではIRSの規制により、殆ど行っていませんが。
さらに、Tax の業界内での競争激化のため、私のいた会社では3年前に、一番簡単なTax filingは無料！というキャンペーンもありました。 シェア獲得のためです。 最初は簡単なファイリングでも、年とともに複雑になってきて、お客として今、確保しておく、というマーケティングの名目でした。 しわ寄せは、当然、TaxProでした。 お給料は歩合制でしたので、減った方が多かったですよ。
いや～、確かにお金は大事ですよね。 モノやサービスは出きればただで入手したいですよね。 このお仕事を大手の会社でしてきて、いろいろとお金に関する「えげつなさ」にもたくさん触れさせていただきました。（反対の場合もありますよ。 念の為。）
でも、上記のような人たちも、Tax業界の会社も、果たして、経済的に良い結果になったのでしょうかね？ お客様の中には、リファンドを手にすると、すぐに消費してしまう人も多く、貯金する、IRA*を設立する、という人は少なかったです。 また、Tax会社の多くは、赤字のままで株価は低迷。 破産申告した大手もありました。
おととい、突然、TextでW2の写真が送られてきて、これでリファンドどのくらいか、との質問が送られてきました。 ソーシャルセキュリティー番号、名前は隠されていました。 ご自分の紹介もありません。
Textで丁寧に返事さしあげました。「どちら様でしょうか？」「無料のTaxソフトがあるので、それをご利用してはいかがでしょうか？」「リファンドの見積もりなら、$50チャージさせていただきます。」と。 しばらくして、以前のお客様の関係の人だとTextを打ってきました。 つまり、紹介、をほのめかしていました。 (日本人の方ではありません。）
返事しましたかって？ ほったらかしにしてあります。
「えげつない」は、「いげちない」が変化した言葉らしいです。
「えげつない」：ものの言い方ややり方が露骨・無遠慮で節度を超えているさま。ずうずうしく、いやらしい
「いげちない」：薄情である。冷淡である。 むごい。むごたらしい。厚かましい。意地汚い。
私江戸っ子なので、言わせてもらいやしょう。 お金ってもんは、人にために使うと、いつの間にか自分に戻ってくることがあるんでやんす。 全部、使うこっちゃありゃせんですけどね、一部を寄付するとか、親孝行に使うとか、本当に困った友人に他の人にわからないようにそっととかね。 んで、お金ってのはね、神さんからいただくもんでござんす。
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*Earned Income Credit: 一定の収入に満たない納税者がリファンドを通して受け取る福祉のお金。
*IRA: "Individual Retirement Arrangement":会社ではなく、個人で開設する老後資金。
2015年1月24日土曜日
独立というと聞こえはいいですが。。
2年ぶりの投稿となります。
2008年から始めたこのblogですが、2010年だったのでしょうか。 息子が10歳になり、サッカーのクラブチームに入った頃から、まったく時間がなくなりました。 投稿数もその頃からがっくり減っていますね。 サッカーマムとして、時間的にも経済的にも、息子のサッカーに肩入れしてきました。 (娘はほったらかし？）
その息子はいまや15歳となり、声変わりもして、なんとなく毛深くなってきました。 昨年、高校に入学しまして、高校のサッカーチームにも選ばれました。 今はシーズンが始まり、試合が、週2回です。 更に、週一回はチームディナーがあり、月一回はサポートの親の会、という超過密スケジュールが3月中旬まで続きます。 その後は、クラブチームのリーグ戦が始まります。 更に、これから子供の大学進学に向けて、尻たたきが主ですが、準備に集中する時期に入りました。
上記の理由等により、今まで勤めさせていただいた大手Taxの会社で要求される時間をあてがうことが不可能、という理由で、Taxの会社は一度辞めることにしました。
その会社のボスも理解していただき、同僚も「あなたは正しい選択をした。子供が一番大切！」との言葉を頂き、日本人らしく、「発つ鳥跡を濁さず」のごとく、私の事務所をきれいに掃除して後にしました。
思い返せば、子供たちが小学校に入った頃に、Taxのコースを取り、その後、その会社にて、7年以上勉強実践してまいりました。 最後の3－4年は国際税制の仕事が多く、それなりに経験と知識も身についておりました。 更に、IT会社での会計、人事の仕事から、雇用主側からみたTaxというものも、経験していますので、お客様のTaxを雇用主と従業員、という両側面から見ることができる、というありがたい経験を積むことができています。
大手Taxの会社では、量を追うことを要求されるため、本来すべきアドバイスをしようとすると、会社からは、採算が合わない、というプレッシャーもありましたが、独立することにより、本当に必要なアドバイスにもう少し力を入れることができます。 規模は大きくなくとも、一人でこつこつと、お客様一人一人にクオリティーの高いTax filingとAdvisingを行っていくことにいたしました。
昨年は、TaxのUpdateのコースで自分の知識を刷新いたしました。 また、現在、会社設立中です。 現在進行形ですが、Taxのファイリングにはまったく問題ありません。
Taxの仕事は家のオフィスにて行っていますが、お客様の便利を考え、最初の書類などは、E-mail,Text等でいただき、Taxを計算し、質問事項、アドバイスなどは、面談、Skypeなどで最終確認をとる方法を主にしています。 日本にお住まいのお客様とも、Skypeでやり取りいたしております。
今年もよろしくお願いいたします。
2008年から始めたこのblogですが、2010年だったのでしょうか。 息子が10歳になり、サッカーのクラブチームに入った頃から、まったく時間がなくなりました。 投稿数もその頃からがっくり減っていますね。 サッカーマムとして、時間的にも経済的にも、息子のサッカーに肩入れしてきました。 (娘はほったらかし？）
その息子はいまや15歳となり、声変わりもして、なんとなく毛深くなってきました。 昨年、高校に入学しまして、高校のサッカーチームにも選ばれました。 今はシーズンが始まり、試合が、週2回です。 更に、週一回はチームディナーがあり、月一回はサポートの親の会、という超過密スケジュールが3月中旬まで続きます。 その後は、クラブチームのリーグ戦が始まります。 更に、これから子供の大学進学に向けて、尻たたきが主ですが、準備に集中する時期に入りました。
上記の理由等により、今まで勤めさせていただいた大手Taxの会社で要求される時間をあてがうことが不可能、という理由で、Taxの会社は一度辞めることにしました。
その会社のボスも理解していただき、同僚も「あなたは正しい選択をした。子供が一番大切！」との言葉を頂き、日本人らしく、「発つ鳥跡を濁さず」のごとく、私の事務所をきれいに掃除して後にしました。
思い返せば、子供たちが小学校に入った頃に、Taxのコースを取り、その後、その会社にて、7年以上勉強実践してまいりました。 最後の3－4年は国際税制の仕事が多く、それなりに経験と知識も身についておりました。 更に、IT会社での会計、人事の仕事から、雇用主側からみたTaxというものも、経験していますので、お客様のTaxを雇用主と従業員、という両側面から見ることができる、というありがたい経験を積むことができています。
大手Taxの会社では、量を追うことを要求されるため、本来すべきアドバイスをしようとすると、会社からは、採算が合わない、というプレッシャーもありましたが、独立することにより、本当に必要なアドバイスにもう少し力を入れることができます。 規模は大きくなくとも、一人でこつこつと、お客様一人一人にクオリティーの高いTax filingとAdvisingを行っていくことにいたしました。
昨年は、TaxのUpdateのコースで自分の知識を刷新いたしました。 また、現在、会社設立中です。 現在進行形ですが、Taxのファイリングにはまったく問題ありません。
Taxの仕事は家のオフィスにて行っていますが、お客様の便利を考え、最初の書類などは、E-mail,Text等でいただき、Taxを計算し、質問事項、アドバイスなどは、面談、Skypeなどで最終確認をとる方法を主にしています。 日本にお住まいのお客様とも、Skypeでやり取りいたしております。
今年もよろしくお願いいたします。
2012年3月23日金曜日
家のローンを払いきってしまうべきか？
こんな時期になって、始めての投稿です。
持ち家のある方で、Mortgage(住宅ローン）のあるからたは、Mortgage Interest (住宅ローン金利）とReal Estate Tax (固定資産税）をあわせると、Standard Deductionを越えることが多いため、Itemized Deductionという控除をとることが一般的です。
一度、Itemized Deductionのドアが開かれると、寄付金、自腹を切った高額医療費で収入（AGI)の7.5%を越える医療費、2%を越える会社の仕事で使った経費、なども引けるようになります。
しかし、住宅ローンの期間が終わりになってきたり、一気に家のローンを払いきってしまえる人たちにとっては、数年使ってきたItemized Deductionが使えなくなります。
なので、家のローンを一気に支払うことに躊躇する方もいらっしゃると思います。
立場上、私はFinancial Adviceは出来ませんが、Tax上どういったことになるか、と簡単に検証してみましょう。
ここに、田吾作さん、という方がいて、彼のTax Rateは25％とします。 他にCreditなどがない、と仮定します。 かれは、独身で、Standard Deductionは$5,800です。 日本で、80歳になる親が亡くなり、実家を売り払い、遺産が入りました。 円高ですから、ドルに換算して、ありがたいことに、今アメリカに持っている家のローンが払いきれてしまいます。
家は、郊外にある$200,000で買った家です。 住宅ローンの金利は、$10,000です。 固定資産税は、$5,000です。 これまで、田吾作さんは、Mortgage Interest $10,000とReal Estate Tax $5,000を足した$15,000をItemized Deductionとして、毎年、控除してきました。 リファンドは多くはありませんが、毎年、$2,500くらい貰っていました。
現在残っているローンは、$180,000。 親が残してくれた家を売ったお金で、十分払いきれてしまいます。
では、Itemized Deductionで$15000を控除することのTax Saving(減税）がどのくらいになるでしょうか？
田吾作さんは、Itemized Deduction $15000－Standard Deduction $5800 =$9,200 を余分に控除しています。 この$9200に、田吾作さんのTax Rate 25％をかけますと、$2300です。 今の金額が住宅ローンの金利（Mortgage Interest)と固定資産税（Real Estate Tax) をItemized Deductionで引いた結果によるTax Deduction (減税）となります。 おいしいですねぇ。
では、住宅ローン自体に目を向けましょう。 住宅ローンの金利は、住宅を持っている人が、銀行やMortgage Companyに支払うお金です。 つまり、Mortgage Companyの儲け分です。 田吾作さんの場合、これが、一年で、$10,000です。 毎年、徐々に減っていくわけですが、最初はかなりの金額です。
田吾作さんの減税額は、$2300。 この得した分を金利から引くと、$10,000－$2300＝$7700です。 たとえ得しても、やはり、$7700を銀行、Mortgage Companyにあげてしまっているわけです。
もし、田吾作さんが、結婚していたらどうでしょうか？ 夫婦合算によるStandard Deductionは$11600です。 ローン金利と固定資産税の合計は、$15000． Itemized DeductionのNet Benefitは$3400これに田吾作さんのTax Rate 25％をかけると、$850の減税となります。
この減税額を金利から引くと、$10,000－$850＝$9150． くやしいかな、$9,150、銀行にあげてしまっているわけです。
リファンドは手にするとうれしいですよね。 私の夫など、リファンドの大小で大喜びしたり、落胆したりしています。 本当は、自分が納めている税金からリファンドが出るわけですが（そうではない場合もありますが）、今まで期待していなかったお金が還ってくるのは、うれしいものです。 さらに手にとれるお金ですから。
一方、家を払いきってしまい、年間$10,000の出費が無くなっても、手元にお金が入ってくるわけではありません。 家からは何のリファンドも、リベートもありません。 そこが人間、心理的にあまりご利益を感じないかもしれませんね。
ここでは、住宅ローンを払いきるのがいいのか、住宅ローンをもっていたほうがいいのかは、私のほうでは、結論付けません。 それは、個人個人の判断に夜と思います。
ただし、アメリカの住宅ローンは、日本に比べて高く、今では、4%－6%です。 となると、30年ローンを返すにあたり、支払う全額というのは、住宅そのものの値段の2－3倍になるはずです。 そういったローン金利を銀行やMortgage Companyに支払っているのです。
では、リファンドを増やすにはどうしたらいいか？ それは、源泉徴収を増やすこと、それがひとつです。W4のAllowanceをゼロにしたり、余分のお金を源泉徴収に追加してもらいます。 毎月の手取りは減ります。 しかし、Tax Filingの際には、Refundが増えます。
もうひとつは、1040の一枚目の一番したのAGIから上にある項目を増やしたり減らしたりすることもある業です。 一番一般的なのは、Traditional IRAを開いて、お金を入れることです。 Before Taxといって、収入から引かれます。 一般的に今は、上限が$5000です。 田吾作さんのTax Rate 25%を$5,000にかけると、単純計算で、$1250の減税となります。
他には、個人経営で何か始めて、最初を少し赤字になってしまって場合などもなきにしもあらず。 小さな家をかって、レンタルを始めて、最初は多少赤字なる場合もやり方によってはあるでしょう。 赤字になると、それが収入から引かれ、結果として、課税収入が減ります。
（このようなお話は、ここではあまり書けませんが、私の顧客の方には、ちょっとした技をお教えすることもあります。）
＊＊＊＊＊＊＊
Dave Ramseyというアメリカでは結構名の知れたFinancial Gruがいます。 彼の本を本屋でちょこっと立ち読みすると、住宅ローンを払いきるべきかどうかには、明確な答えを出しています。 お時間のある方、ちょっと立ち読みしてみてくださいね。
Tax Seasonこれからラストスパートの季節に入ります。 明日の土曜日も朝からびっしりと予約がはいっています。 Drop Offといて、置いていく方もたくさんいます。 置いていって、数日で出来上がると期待する人もたくさんいます。 さらに、今年からは、ビジネスタックスも始めました。 私自身のビジネスとして、小さな会社に会計のことを教えにいくことも始めています。
といっても、貧乏暇なしです。 とほほ。 誰か、肩もみしてくださいね。
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