簡単にいいます。
教育は大事です。 オバマ政権は十分承知で、Education Creditを拡大しました。 政府からもお金が出ます。(Refundable Credit). これは、2012年まで有効です。 なので、今年、来年、できれば学校に戻れる人は戻ったほうがいいです！！！
私が会計として身をおいている業界はITです。 IT業界はインド人が多く占めます。 インドでは、数学が得意な人も多く、さらに、大学は無料です。 Javaのプログラマーなど、自給＄100の世界でもあります。
一方、十代の数学の能力は韓国、フィンランドがトップ。 日本も上位です。 アメリカは先進国のなかでは、下位に位置します。
こういった状況を目の当たりにしています私ですので、お客さんには、ともかく、勉強して、教育をうけることの大切さを老婆心ながら、アドバイスさせていただいています。
教育に関する税制優遇措置は以下。
1.American Opportunity Credit : 大学4年間をカバー。 普通は含まれれない教科書代もクレームできます。 政府からの補助金（Refundable Credit) がついてくるので、かなりのRefundになります。 (2012まで）
2.Hope Credit ：上記American Opportunity Creditの前身です。 2012年までは、American Opportunity Creditに取って代わられていますが、2012年後はこのHope Creditに戻る予定。 大学の最初の2年まで適応。 政府からの補助金はふくまれないです。
3. Lifetime Learning Credit: Credit額はそうでもありませんが、社会人になってからのスキルUpのためにコースをとったり、大学院の費用が適用できます。
4. Tuition and Fee Deduction: Creditのように、計算された税額を減らすというやり方ではなく、教育費のある一定額を課税収入から引く、というDeductionという形をとります。
詳しくは、IRSのWebsiteにて検索するか、H&R Blockにお問い合わせください。
2011年2月2日水曜日
自分で年金引き出しておいて、私を責めないで頂戴な。
変な題ですが、本心です。
先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。 昨年は、扶養家族が3人。 一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。 しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。 でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。
さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。 目の治療だったかもしれませんが。
結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。 しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！ あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。 でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。
結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。 お客さんは納得したようです。
ここでは、二つのことを。
1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。
年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。 さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。 そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。
主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。
できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。 または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。 経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。
または、Roth IRAを始めておくことです。 据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。
ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。
2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。
Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。 なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。 自営業の人もそうです。 自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。
源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。 Box-5には,”Allowance"の数をいれます。 簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。
反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。
＊＊＊＊＊＊＊
さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。 しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。
これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。
＊＊＊＊＊＊
聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。 確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。 なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。
私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。 私だって、まちがっているかもしれないし。
Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。 そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。 または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。
H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。
自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。 働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。 また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。
自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。 でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。 私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。
尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。 なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。 でも、H&R Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。 または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。
先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。 昨年は、扶養家族が3人。 一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。 しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。 でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。
さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。 目の治療だったかもしれませんが。
結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。 しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！ あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。 でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。
結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。 お客さんは納得したようです。
ここでは、二つのことを。
1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。
年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。 さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。 そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。
主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。
できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。 または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。 経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。
または、Roth IRAを始めておくことです。 据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。
ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。
2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。
Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。 なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。 自営業の人もそうです。 自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。
源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。 Box-5には,”Allowance"の数をいれます。 簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。
反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。
＊＊＊＊＊＊＊
さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。 しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。
これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。
＊＊＊＊＊＊
聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。 確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。 なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。
私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。 私だって、まちがっているかもしれないし。
Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。 そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。 または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。
H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。
自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。 働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。 また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。
自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。 でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。 私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。
尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。 なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。 でも、H&R Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。 または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。
2011年のトピック その二 復活した税制 消滅した税制
12月17日の議会では、消え行くはずの税制が延命されたものと、オリジナルの法案どおり、消えたた税制措置とがあります。 ここでは、主だったものを紹介します。 他にもたくさんありますが。
1．2009 年末で消え行くはずだったが生き残った税制 = 今年行う2010年のTaxでは引き落とせない予定だったもの。
(1) Tuition and Fee Deduction
(2) State and local sales tax deduction
(3) Educator's Expense Deduction
(4) Qualified Charitable Distributions from IRSs
(5) DC Homebuyer Credit
ただし、来年のTaxでは引き落とせない予定。(今年年末の議会によります。）
--> 今年のTax Seasonにすること。
- 学生さん、扶養者が学生の方は、大学等から発行される1098－T をTax Deskにご持参ください。 学校の先生は、自腹を切った教室内での備品の費用などを計算してお持ちください。
State Income Tax が無い州（フロリダ、テキサスなど）では、今までは、その代わりに概算または、実計算されたSales TaxをItemized Deductionで引き落とせました。 これは、無くなる予定でしたが、生き残りました。 今年のTaxつまり来年するTaxでは引き落とせないかもしれません。
2．2010年末で終わるはずだったが、2011年も継続＝来年のTaxでも有効なもの。
(1)Mortgage Insurance Premium as Mortgage Interest
(2) Bush Tax Cuts rate (2011, 2012まで延長）
(3)拡張されたEarned Income Credit：子供2人から3人をカバー、フェーズアウト金額、その他 (2011，2012まで延長)
(4)American Opportunity Credit (2011, 2012まで延長）
(5)Section 179 Deduction
(6)Limitation on itemized Deductions and Personal Exemptionの解除 (2011,2012まで延長）
(7)その他
ーー＞ 今年のTax Seasonにすること
Mortgageがあり、Itemized Deductionをするかたは、Mortgage会社から送られてくる1098に目を通してください。 Mortgage Insuranceの欄に金額があれば、それは、今年のTax Seasonでは、引き落とせます。 来年はわかりません。
Earned Income Creditを需給されている方で、お子さんが3人いるかたは、今年と来年のTax Seasonで、優遇されたCreditがもらえます。
American Opportunity Creditは、かなり拡張した教育Creditです。 政府からの補助金もでます。 見逃さないように。 大学からの1098-Tを入手してから、Tax Officeに行くようにしてください。
年収＄150,000以上の人は、Itemized DeductionやExemptionが減額されてしまっていました。 昨年のTax Seasonでは、それが解除されました。 今年のTax Seasonでも引き続き、解除が延長されています。
ビジネスをお持ちのかたは、減価償却引き落としが昨年と同じ優遇措置になっています。
3．廃止となった税制措置
(1) Increased Standard Deduction for real property tax
(2) New Vehicle Sales Tax Deduction
(3) First $2400 Unemployement Compensation Exclusion
(4) Required Minimum Distribution Waiver
ーー＞今年のTaxへの影響
Itemized Deductionをせずとも、昨年までは、固定資産税をStandard Deductionに追加することができました。 Mortgageを支払い終えつつある人や、支払ってしまった人が対象でした。 今年のTax Seasonでは、それはできません。 新車購入時のSales Taxも昨年までは、Standard Deductionに追加できたのですが、これもなくなりました。 残念！
失業保険も今年のシーズンからは、全額課税対象となります。 昨年は、2400ドルまでは無税でした。
リタイアした人は、IRAなどの年金を引き出さなくても良かった2009年(昨年のTax)でしたが、昨年からは、引き出して、税金を納める通常のビジネスに戻ってしまいました。
以上、ほんの一部ですが、紹介しました。 詳しくは地元のHR Blockへお問い合わせください。
1．2009 年末で消え行くはずだったが生き残った税制 = 今年行う2010年のTaxでは引き落とせない予定だったもの。
(1) Tuition and Fee Deduction
(2) State and local sales tax deduction
(3) Educator's Expense Deduction
(4) Qualified Charitable Distributions from IRSs
(5) DC Homebuyer Credit
ただし、来年のTaxでは引き落とせない予定。(今年年末の議会によります。）
--> 今年のTax Seasonにすること。
- 学生さん、扶養者が学生の方は、大学等から発行される1098－T をTax Deskにご持参ください。 学校の先生は、自腹を切った教室内での備品の費用などを計算してお持ちください。
State Income Tax が無い州（フロリダ、テキサスなど）では、今までは、その代わりに概算または、実計算されたSales TaxをItemized Deductionで引き落とせました。 これは、無くなる予定でしたが、生き残りました。 今年のTaxつまり来年するTaxでは引き落とせないかもしれません。
2．2010年末で終わるはずだったが、2011年も継続＝来年のTaxでも有効なもの。
(1)Mortgage Insurance Premium as Mortgage Interest
(2) Bush Tax Cuts rate (2011, 2012まで延長）
(3)拡張されたEarned Income Credit：子供2人から3人をカバー、フェーズアウト金額、その他 (2011，2012まで延長)
(4)American Opportunity Credit (2011, 2012まで延長）
(5)Section 179 Deduction
(6)Limitation on itemized Deductions and Personal Exemptionの解除 (2011,2012まで延長）
(7)その他
ーー＞ 今年のTax Seasonにすること
Mortgageがあり、Itemized Deductionをするかたは、Mortgage会社から送られてくる1098に目を通してください。 Mortgage Insuranceの欄に金額があれば、それは、今年のTax Seasonでは、引き落とせます。 来年はわかりません。
Earned Income Creditを需給されている方で、お子さんが3人いるかたは、今年と来年のTax Seasonで、優遇されたCreditがもらえます。
American Opportunity Creditは、かなり拡張した教育Creditです。 政府からの補助金もでます。 見逃さないように。 大学からの1098-Tを入手してから、Tax Officeに行くようにしてください。
年収＄150,000以上の人は、Itemized DeductionやExemptionが減額されてしまっていました。 昨年のTax Seasonでは、それが解除されました。 今年のTax Seasonでも引き続き、解除が延長されています。
ビジネスをお持ちのかたは、減価償却引き落としが昨年と同じ優遇措置になっています。
3．廃止となった税制措置
(1) Increased Standard Deduction for real property tax
(2) New Vehicle Sales Tax Deduction
(3) First $2400 Unemployement Compensation Exclusion
(4) Required Minimum Distribution Waiver
ーー＞今年のTaxへの影響
Itemized Deductionをせずとも、昨年までは、固定資産税をStandard Deductionに追加することができました。 Mortgageを支払い終えつつある人や、支払ってしまった人が対象でした。 今年のTax Seasonでは、それはできません。 新車購入時のSales Taxも昨年までは、Standard Deductionに追加できたのですが、これもなくなりました。 残念！
失業保険も今年のシーズンからは、全額課税対象となります。 昨年は、2400ドルまでは無税でした。
リタイアした人は、IRAなどの年金を引き出さなくても良かった2009年(昨年のTax)でしたが、昨年からは、引き出して、税金を納める通常のビジネスに戻ってしまいました。
以上、ほんの一部ですが、紹介しました。 詳しくは地元のHR Blockへお問い合わせください。
2011年のトピック その一
また、タックスシーズンがきてしまいましたね。 皆さん、いかがお過ごしですか？
今年のタックスシーズン特有のトピックを二つ。 昨年12月17日に議会でTaxの決議が行われ、その結果、(1)一部のTax Formのファイリングの遅れ (2) Extenderという消え行くはずの特例を特別措置により、引き伸ばすものが一部あります。
ここでは、まず、緊急に、E-ファイリングが2月14日以降に受付が遅れるものを紹介します。
E-fileをせずに、Tax Filing書類をIRSに送付するかたは、当てはまりませんが、IRS側でのコンピュータープログラムを今変更中ですので、もしかすると、遅れるかもしれません。
- Itemuzed Deduction (Schedule A)
- Tuition and Fees Deduction (Form 8917)
- Education Expense Deduction
- Casualties and Thefts (Form 4684)
- First-Time Home Buyer Credit and Repayment of the Credit (form 5405)
- その他：Alcohol and Cellulosic Biofuel Fuels Credit(form 6478), Qualified Plug-in electric and Electric Vehicle Credit (form 8910), Qualified Plug-in Electic Drive Motor Vehicle Credit（Form 8936)
影響を受ける人は以下です。
1．持ち家があり、Standard Deductionを越えるMortgage Interest, Property Taxを2010年に支払った人。 または、それ以外でDeduct可能な費用が発生し、Itemized Deductionを取れる人。
2．自分または、扶養者の学費が発生し、Tuition and Fee Deductionを取っている人。
**Education Creditはファイルの遅延に該当しません。
3．教育者で、年間900時間従事しており、教室用に使うものを自腹を切って負担している人。
4．火災、天災などにより、家などに多大な被害を被った人。 多額の盗難にあった人。
5．電気自動車を買った人。
Itemized Deductionは、持ち家のある人だけでなく、多額の寄付をした人、高額な医療費を支払った人も申請できます。
私のオフィスでは、2月14日を待たずともTaxのファイリングを完了することができます。 オフィスにあるサーバーに保存しておき、14日にIRSはE-fileできます。
また、リファンドがすぐほしいかたには、まず、Standard Deductionにて申請し、その後、Amendmendを無料でいたします。
まずは、お気軽にご相談ください。
樋口智子 tomoko.higuchi@tax.hrblock.com, tax.nihongo@gmail.com
今年のタックスシーズン特有のトピックを二つ。 昨年12月17日に議会でTaxの決議が行われ、その結果、(1)一部のTax Formのファイリングの遅れ (2) Extenderという消え行くはずの特例を特別措置により、引き伸ばすものが一部あります。
ここでは、まず、緊急に、E-ファイリングが2月14日以降に受付が遅れるものを紹介します。
E-fileをせずに、Tax Filing書類をIRSに送付するかたは、当てはまりませんが、IRS側でのコンピュータープログラムを今変更中ですので、もしかすると、遅れるかもしれません。
- Itemuzed Deduction (Schedule A)
- Tuition and Fees Deduction (Form 8917)
- Education Expense Deduction
- Casualties and Thefts (Form 4684)
- First-Time Home Buyer Credit and Repayment of the Credit (form 5405)
- その他：Alcohol and Cellulosic Biofuel Fuels Credit(form 6478), Qualified Plug-in electric and Electric Vehicle Credit (form 8910), Qualified Plug-in Electic Drive Motor Vehicle Credit（Form 8936)
影響を受ける人は以下です。
1．持ち家があり、Standard Deductionを越えるMortgage Interest, Property Taxを2010年に支払った人。 または、それ以外でDeduct可能な費用が発生し、Itemized Deductionを取れる人。
2．自分または、扶養者の学費が発生し、Tuition and Fee Deductionを取っている人。
**Education Creditはファイルの遅延に該当しません。
3．教育者で、年間900時間従事しており、教室用に使うものを自腹を切って負担している人。
4．火災、天災などにより、家などに多大な被害を被った人。 多額の盗難にあった人。
5．電気自動車を買った人。
Itemized Deductionは、持ち家のある人だけでなく、多額の寄付をした人、高額な医療費を支払った人も申請できます。
私のオフィスでは、2月14日を待たずともTaxのファイリングを完了することができます。 オフィスにあるサーバーに保存しておき、14日にIRSはE-fileできます。
また、リファンドがすぐほしいかたには、まず、Standard Deductionにて申請し、その後、Amendmendを無料でいたします。
まずは、お気軽にご相談ください。
樋口智子 tomoko.higuchi@tax.hrblock.com, tax.nihongo@gmail.com
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