2年ぶりの投稿となります。
2008年から始めたこのblogですが、2010年だったのでしょうか。 息子が10歳になり、サッカーのクラブチームに入った頃から、まったく時間がなくなりました。 投稿数もその頃からがっくり減っていますね。 サッカーマムとして、時間的にも経済的にも、息子のサッカーに肩入れしてきました。 (娘はほったらかし？）
その息子はいまや15歳となり、声変わりもして、なんとなく毛深くなってきました。 昨年、高校に入学しまして、高校のサッカーチームにも選ばれました。 今はシーズンが始まり、試合が、週2回です。 更に、週一回はチームディナーがあり、月一回はサポートの親の会、という超過密スケジュールが3月中旬まで続きます。 その後は、クラブチームのリーグ戦が始まります。 更に、これから子供の大学進学に向けて、尻たたきが主ですが、準備に集中する時期に入りました。
上記の理由等により、今まで勤めさせていただいた大手Taxの会社で要求される時間をあてがうことが不可能、という理由で、Taxの会社は一度辞めることにしました。
その会社のボスも理解していただき、同僚も「あなたは正しい選択をした。子供が一番大切！」との言葉を頂き、日本人らしく、「発つ鳥跡を濁さず」のごとく、私の事務所をきれいに掃除して後にしました。
思い返せば、子供たちが小学校に入った頃に、Taxのコースを取り、その後、その会社にて、7年以上勉強実践してまいりました。 最後の3－4年は国際税制の仕事が多く、それなりに経験と知識も身についておりました。 更に、IT会社での会計、人事の仕事から、雇用主側からみたTaxというものも、経験していますので、お客様のTaxを雇用主と従業員、という両側面から見ることができる、というありがたい経験を積むことができています。
大手Taxの会社では、量を追うことを要求されるため、本来すべきアドバイスをしようとすると、会社からは、採算が合わない、というプレッシャーもありましたが、独立することにより、本当に必要なアドバイスにもう少し力を入れることができます。 規模は大きくなくとも、一人でこつこつと、お客様一人一人にクオリティーの高いTax filingとAdvisingを行っていくことにいたしました。
昨年は、TaxのUpdateのコースで自分の知識を刷新いたしました。 また、現在、会社設立中です。 現在進行形ですが、Taxのファイリングにはまったく問題ありません。
Taxの仕事は家のオフィスにて行っていますが、お客様の便利を考え、最初の書類などは、E-mail,Text等でいただき、Taxを計算し、質問事項、アドバイスなどは、面談、Skypeなどで最終確認をとる方法を主にしています。 日本にお住まいのお客様とも、Skypeでやり取りいたしております。
今年もよろしくお願いいたします。
2015年1月24日土曜日
2012年3月23日金曜日
家のローンを払いきってしまうべきか？
こんな時期になって、始めての投稿です。
持ち家のある方で、Mortgage(住宅ローン）のあるからたは、Mortgage Interest (住宅ローン金利）とReal Estate Tax (固定資産税）をあわせると、Standard Deductionを越えることが多いため、Itemized Deductionという控除をとることが一般的です。
一度、Itemized Deductionのドアが開かれると、寄付金、自腹を切った高額医療費で収入（AGI)の7.5%を越える医療費、2%を越える会社の仕事で使った経費、なども引けるようになります。
しかし、住宅ローンの期間が終わりになってきたり、一気に家のローンを払いきってしまえる人たちにとっては、数年使ってきたItemized Deductionが使えなくなります。
なので、家のローンを一気に支払うことに躊躇する方もいらっしゃると思います。
立場上、私はFinancial Adviceは出来ませんが、Tax上どういったことになるか、と簡単に検証してみましょう。
ここに、田吾作さん、という方がいて、彼のTax Rateは25％とします。 他にCreditなどがない、と仮定します。 かれは、独身で、Standard Deductionは$5,800です。 日本で、80歳になる親が亡くなり、実家を売り払い、遺産が入りました。 円高ですから、ドルに換算して、ありがたいことに、今アメリカに持っている家のローンが払いきれてしまいます。
家は、郊外にある$200,000で買った家です。 住宅ローンの金利は、$10,000です。 固定資産税は、$5,000です。 これまで、田吾作さんは、Mortgage Interest $10,000とReal Estate Tax $5,000を足した$15,000をItemized Deductionとして、毎年、控除してきました。 リファンドは多くはありませんが、毎年、$2,500くらい貰っていました。
現在残っているローンは、$180,000。 親が残してくれた家を売ったお金で、十分払いきれてしまいます。
では、Itemized Deductionで$15000を控除することのTax Saving(減税）がどのくらいになるでしょうか？
田吾作さんは、Itemized Deduction $15000－Standard Deduction $5800 =$9,200 を余分に控除しています。 この$9200に、田吾作さんのTax Rate 25％をかけますと、$2300です。 今の金額が住宅ローンの金利（Mortgage Interest)と固定資産税（Real Estate Tax) をItemized Deductionで引いた結果によるTax Deduction (減税）となります。 おいしいですねぇ。
では、住宅ローン自体に目を向けましょう。 住宅ローンの金利は、住宅を持っている人が、銀行やMortgage Companyに支払うお金です。 つまり、Mortgage Companyの儲け分です。 田吾作さんの場合、これが、一年で、$10,000です。 毎年、徐々に減っていくわけですが、最初はかなりの金額です。
田吾作さんの減税額は、$2300。 この得した分を金利から引くと、$10,000－$2300＝$7700です。 たとえ得しても、やはり、$7700を銀行、Mortgage Companyにあげてしまっているわけです。
もし、田吾作さんが、結婚していたらどうでしょうか？ 夫婦合算によるStandard Deductionは$11600です。 ローン金利と固定資産税の合計は、$15000． Itemized DeductionのNet Benefitは$3400これに田吾作さんのTax Rate 25％をかけると、$850の減税となります。
この減税額を金利から引くと、$10,000－$850＝$9150． くやしいかな、$9,150、銀行にあげてしまっているわけです。
リファンドは手にするとうれしいですよね。 私の夫など、リファンドの大小で大喜びしたり、落胆したりしています。 本当は、自分が納めている税金からリファンドが出るわけですが（そうではない場合もありますが）、今まで期待していなかったお金が還ってくるのは、うれしいものです。 さらに手にとれるお金ですから。
一方、家を払いきってしまい、年間$10,000の出費が無くなっても、手元にお金が入ってくるわけではありません。 家からは何のリファンドも、リベートもありません。 そこが人間、心理的にあまりご利益を感じないかもしれませんね。
ここでは、住宅ローンを払いきるのがいいのか、住宅ローンをもっていたほうがいいのかは、私のほうでは、結論付けません。 それは、個人個人の判断に夜と思います。
ただし、アメリカの住宅ローンは、日本に比べて高く、今では、4%－6%です。 となると、30年ローンを返すにあたり、支払う全額というのは、住宅そのものの値段の2－3倍になるはずです。 そういったローン金利を銀行やMortgage Companyに支払っているのです。
では、リファンドを増やすにはどうしたらいいか？ それは、源泉徴収を増やすこと、それがひとつです。W4のAllowanceをゼロにしたり、余分のお金を源泉徴収に追加してもらいます。 毎月の手取りは減ります。 しかし、Tax Filingの際には、Refundが増えます。
もうひとつは、1040の一枚目の一番したのAGIから上にある項目を増やしたり減らしたりすることもある業です。 一番一般的なのは、Traditional IRAを開いて、お金を入れることです。 Before Taxといって、収入から引かれます。 一般的に今は、上限が$5000です。 田吾作さんのTax Rate 25%を$5,000にかけると、単純計算で、$1250の減税となります。
他には、個人経営で何か始めて、最初を少し赤字になってしまって場合などもなきにしもあらず。 小さな家をかって、レンタルを始めて、最初は多少赤字なる場合もやり方によってはあるでしょう。 赤字になると、それが収入から引かれ、結果として、課税収入が減ります。
（このようなお話は、ここではあまり書けませんが、私の顧客の方には、ちょっとした技をお教えすることもあります。）
＊＊＊＊＊＊＊
Dave Ramseyというアメリカでは結構名の知れたFinancial Gruがいます。 彼の本を本屋でちょこっと立ち読みすると、住宅ローンを払いきるべきかどうかには、明確な答えを出しています。 お時間のある方、ちょっと立ち読みしてみてくださいね。
Tax Seasonこれからラストスパートの季節に入ります。 明日の土曜日も朝からびっしりと予約がはいっています。 Drop Offといて、置いていく方もたくさんいます。 置いていって、数日で出来上がると期待する人もたくさんいます。 さらに、今年からは、ビジネスタックスも始めました。 私自身のビジネスとして、小さな会社に会計のことを教えにいくことも始めています。
といっても、貧乏暇なしです。 とほほ。 誰か、肩もみしてくださいね。
2011年2月2日水曜日
教育の大切さとEducation Credit
簡単にいいます。
教育は大事です。 オバマ政権は十分承知で、Education Creditを拡大しました。 政府からもお金が出ます。(Refundable Credit). これは、2012年まで有効です。 なので、今年、来年、できれば学校に戻れる人は戻ったほうがいいです！！！
私が会計として身をおいている業界はITです。 IT業界はインド人が多く占めます。 インドでは、数学が得意な人も多く、さらに、大学は無料です。 Javaのプログラマーなど、自給＄100の世界でもあります。
一方、十代の数学の能力は韓国、フィンランドがトップ。 日本も上位です。 アメリカは先進国のなかでは、下位に位置します。
こういった状況を目の当たりにしています私ですので、お客さんには、ともかく、勉強して、教育をうけることの大切さを老婆心ながら、アドバイスさせていただいています。
教育に関する税制優遇措置は以下。
1.American Opportunity Credit : 大学4年間をカバー。 普通は含まれれない教科書代もクレームできます。 政府からの補助金（Refundable Credit) がついてくるので、かなりのRefundになります。 (2012まで）
2.Hope Credit ：上記American Opportunity Creditの前身です。 2012年までは、American Opportunity Creditに取って代わられていますが、2012年後はこのHope Creditに戻る予定。 大学の最初の2年まで適応。 政府からの補助金はふくまれないです。
3. Lifetime Learning Credit: Credit額はそうでもありませんが、社会人になってからのスキルUpのためにコースをとったり、大学院の費用が適用できます。
4. Tuition and Fee Deduction: Creditのように、計算された税額を減らすというやり方ではなく、教育費のある一定額を課税収入から引く、というDeductionという形をとります。
詳しくは、IRSのWebsiteにて検索するか、H&R Blockにお問い合わせください。
教育は大事です。 オバマ政権は十分承知で、Education Creditを拡大しました。 政府からもお金が出ます。(Refundable Credit). これは、2012年まで有効です。 なので、今年、来年、できれば学校に戻れる人は戻ったほうがいいです！！！
私が会計として身をおいている業界はITです。 IT業界はインド人が多く占めます。 インドでは、数学が得意な人も多く、さらに、大学は無料です。 Javaのプログラマーなど、自給＄100の世界でもあります。
一方、十代の数学の能力は韓国、フィンランドがトップ。 日本も上位です。 アメリカは先進国のなかでは、下位に位置します。
こういった状況を目の当たりにしています私ですので、お客さんには、ともかく、勉強して、教育をうけることの大切さを老婆心ながら、アドバイスさせていただいています。
教育に関する税制優遇措置は以下。
1.American Opportunity Credit : 大学4年間をカバー。 普通は含まれれない教科書代もクレームできます。 政府からの補助金（Refundable Credit) がついてくるので、かなりのRefundになります。 (2012まで）
2.Hope Credit ：上記American Opportunity Creditの前身です。 2012年までは、American Opportunity Creditに取って代わられていますが、2012年後はこのHope Creditに戻る予定。 大学の最初の2年まで適応。 政府からの補助金はふくまれないです。
3. Lifetime Learning Credit: Credit額はそうでもありませんが、社会人になってからのスキルUpのためにコースをとったり、大学院の費用が適用できます。
4. Tuition and Fee Deduction: Creditのように、計算された税額を減らすというやり方ではなく、教育費のある一定額を課税収入から引く、というDeductionという形をとります。
詳しくは、IRSのWebsiteにて検索するか、H&R Blockにお問い合わせください。
自分で年金引き出しておいて、私を責めないで頂戴な。
変な題ですが、本心です。
先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。 昨年は、扶養家族が3人。 一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。 しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。 でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。
さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。 目の治療だったかもしれませんが。
結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。 しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！ あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。 でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。
結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。 お客さんは納得したようです。
ここでは、二つのことを。
1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。
年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。 さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。 そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。
主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。
できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。 または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。 経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。
または、Roth IRAを始めておくことです。 据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。
ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。
2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。
Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。 なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。 自営業の人もそうです。 自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。
源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。 Box-5には,”Allowance"の数をいれます。 簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。
反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。
＊＊＊＊＊＊＊
さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。 しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。
これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。
＊＊＊＊＊＊
聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。 確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。 なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。
私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。 私だって、まちがっているかもしれないし。
Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。 そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。 または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。
H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。
自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。 働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。 また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。
自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。 でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。 私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。
尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。 なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。 でも、H&R Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。 または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。
先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。 昨年は、扶養家族が3人。 一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。 しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。 でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。
さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。 目の治療だったかもしれませんが。
結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。 しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！ あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。 でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。
結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。 お客さんは納得したようです。
ここでは、二つのことを。
1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。
年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。 さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。 そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。
主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。
できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。 または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。 経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。
または、Roth IRAを始めておくことです。 据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。
ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。
2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。
Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。 なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。 自営業の人もそうです。 自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。
源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。 Box-5には,”Allowance"の数をいれます。 簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。
反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。
＊＊＊＊＊＊＊
さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。 しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。
これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。
＊＊＊＊＊＊
聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。 確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。 なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。
私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。 私だって、まちがっているかもしれないし。
Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。 そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。 または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。
H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。
自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。 働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。 また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。
自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。 でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。 私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。
尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。 なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。 でも、H&R Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。 または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。
2011年のトピック その二 復活した税制 消滅した税制
12月17日の議会では、消え行くはずの税制が延命されたものと、オリジナルの法案どおり、消えたた税制措置とがあります。 ここでは、主だったものを紹介します。 他にもたくさんありますが。
1．2009 年末で消え行くはずだったが生き残った税制 = 今年行う2010年のTaxでは引き落とせない予定だったもの。
(1) Tuition and Fee Deduction
(2) State and local sales tax deduction
(3) Educator's Expense Deduction
(4) Qualified Charitable Distributions from IRSs
(5) DC Homebuyer Credit
ただし、来年のTaxでは引き落とせない予定。(今年年末の議会によります。）
--> 今年のTax Seasonにすること。
- 学生さん、扶養者が学生の方は、大学等から発行される1098－T をTax Deskにご持参ください。 学校の先生は、自腹を切った教室内での備品の費用などを計算してお持ちください。
State Income Tax が無い州（フロリダ、テキサスなど）では、今までは、その代わりに概算または、実計算されたSales TaxをItemized Deductionで引き落とせました。 これは、無くなる予定でしたが、生き残りました。 今年のTaxつまり来年するTaxでは引き落とせないかもしれません。
2．2010年末で終わるはずだったが、2011年も継続＝来年のTaxでも有効なもの。
(1)Mortgage Insurance Premium as Mortgage Interest
(2) Bush Tax Cuts rate (2011, 2012まで延長）
(3)拡張されたEarned Income Credit：子供2人から3人をカバー、フェーズアウト金額、その他 (2011，2012まで延長)
(4)American Opportunity Credit (2011, 2012まで延長）
(5)Section 179 Deduction
(6)Limitation on itemized Deductions and Personal Exemptionの解除 (2011,2012まで延長）
(7)その他
ーー＞ 今年のTax Seasonにすること
Mortgageがあり、Itemized Deductionをするかたは、Mortgage会社から送られてくる1098に目を通してください。 Mortgage Insuranceの欄に金額があれば、それは、今年のTax Seasonでは、引き落とせます。 来年はわかりません。
Earned Income Creditを需給されている方で、お子さんが3人いるかたは、今年と来年のTax Seasonで、優遇されたCreditがもらえます。
American Opportunity Creditは、かなり拡張した教育Creditです。 政府からの補助金もでます。 見逃さないように。 大学からの1098-Tを入手してから、Tax Officeに行くようにしてください。
年収＄150,000以上の人は、Itemized DeductionやExemptionが減額されてしまっていました。 昨年のTax Seasonでは、それが解除されました。 今年のTax Seasonでも引き続き、解除が延長されています。
ビジネスをお持ちのかたは、減価償却引き落としが昨年と同じ優遇措置になっています。
3．廃止となった税制措置
(1) Increased Standard Deduction for real property tax
(2) New Vehicle Sales Tax Deduction
(3) First $2400 Unemployement Compensation Exclusion
(4) Required Minimum Distribution Waiver
ーー＞今年のTaxへの影響
Itemized Deductionをせずとも、昨年までは、固定資産税をStandard Deductionに追加することができました。 Mortgageを支払い終えつつある人や、支払ってしまった人が対象でした。 今年のTax Seasonでは、それはできません。 新車購入時のSales Taxも昨年までは、Standard Deductionに追加できたのですが、これもなくなりました。 残念！
失業保険も今年のシーズンからは、全額課税対象となります。 昨年は、2400ドルまでは無税でした。
リタイアした人は、IRAなどの年金を引き出さなくても良かった2009年(昨年のTax)でしたが、昨年からは、引き出して、税金を納める通常のビジネスに戻ってしまいました。
以上、ほんの一部ですが、紹介しました。 詳しくは地元のHR Blockへお問い合わせください。
1．2009 年末で消え行くはずだったが生き残った税制 = 今年行う2010年のTaxでは引き落とせない予定だったもの。
(1) Tuition and Fee Deduction
(2) State and local sales tax deduction
(3) Educator's Expense Deduction
(4) Qualified Charitable Distributions from IRSs
(5) DC Homebuyer Credit
ただし、来年のTaxでは引き落とせない予定。(今年年末の議会によります。）
--> 今年のTax Seasonにすること。
- 学生さん、扶養者が学生の方は、大学等から発行される1098－T をTax Deskにご持参ください。 学校の先生は、自腹を切った教室内での備品の費用などを計算してお持ちください。
State Income Tax が無い州（フロリダ、テキサスなど）では、今までは、その代わりに概算または、実計算されたSales TaxをItemized Deductionで引き落とせました。 これは、無くなる予定でしたが、生き残りました。 今年のTaxつまり来年するTaxでは引き落とせないかもしれません。
2．2010年末で終わるはずだったが、2011年も継続＝来年のTaxでも有効なもの。
(1)Mortgage Insurance Premium as Mortgage Interest
(2) Bush Tax Cuts rate (2011, 2012まで延長）
(3)拡張されたEarned Income Credit：子供2人から3人をカバー、フェーズアウト金額、その他 (2011，2012まで延長)
(4)American Opportunity Credit (2011, 2012まで延長）
(5)Section 179 Deduction
(6)Limitation on itemized Deductions and Personal Exemptionの解除 (2011,2012まで延長）
(7)その他
ーー＞ 今年のTax Seasonにすること
Mortgageがあり、Itemized Deductionをするかたは、Mortgage会社から送られてくる1098に目を通してください。 Mortgage Insuranceの欄に金額があれば、それは、今年のTax Seasonでは、引き落とせます。 来年はわかりません。
Earned Income Creditを需給されている方で、お子さんが3人いるかたは、今年と来年のTax Seasonで、優遇されたCreditがもらえます。
American Opportunity Creditは、かなり拡張した教育Creditです。 政府からの補助金もでます。 見逃さないように。 大学からの1098-Tを入手してから、Tax Officeに行くようにしてください。
年収＄150,000以上の人は、Itemized DeductionやExemptionが減額されてしまっていました。 昨年のTax Seasonでは、それが解除されました。 今年のTax Seasonでも引き続き、解除が延長されています。
ビジネスをお持ちのかたは、減価償却引き落としが昨年と同じ優遇措置になっています。
3．廃止となった税制措置
(1) Increased Standard Deduction for real property tax
(2) New Vehicle Sales Tax Deduction
(3) First $2400 Unemployement Compensation Exclusion
(4) Required Minimum Distribution Waiver
ーー＞今年のTaxへの影響
Itemized Deductionをせずとも、昨年までは、固定資産税をStandard Deductionに追加することができました。 Mortgageを支払い終えつつある人や、支払ってしまった人が対象でした。 今年のTax Seasonでは、それはできません。 新車購入時のSales Taxも昨年までは、Standard Deductionに追加できたのですが、これもなくなりました。 残念！
失業保険も今年のシーズンからは、全額課税対象となります。 昨年は、2400ドルまでは無税でした。
リタイアした人は、IRAなどの年金を引き出さなくても良かった2009年(昨年のTax)でしたが、昨年からは、引き出して、税金を納める通常のビジネスに戻ってしまいました。
以上、ほんの一部ですが、紹介しました。 詳しくは地元のHR Blockへお問い合わせください。
2011年のトピック その一
また、タックスシーズンがきてしまいましたね。 皆さん、いかがお過ごしですか？
今年のタックスシーズン特有のトピックを二つ。 昨年12月17日に議会でTaxの決議が行われ、その結果、(1)一部のTax Formのファイリングの遅れ (2) Extenderという消え行くはずの特例を特別措置により、引き伸ばすものが一部あります。
ここでは、まず、緊急に、E-ファイリングが2月14日以降に受付が遅れるものを紹介します。
E-fileをせずに、Tax Filing書類をIRSに送付するかたは、当てはまりませんが、IRS側でのコンピュータープログラムを今変更中ですので、もしかすると、遅れるかもしれません。
- Itemuzed Deduction (Schedule A)
- Tuition and Fees Deduction (Form 8917)
- Education Expense Deduction
- Casualties and Thefts (Form 4684)
- First-Time Home Buyer Credit and Repayment of the Credit (form 5405)
- その他：Alcohol and Cellulosic Biofuel Fuels Credit(form 6478), Qualified Plug-in electric and Electric Vehicle Credit (form 8910), Qualified Plug-in Electic Drive Motor Vehicle Credit（Form 8936)
影響を受ける人は以下です。
1．持ち家があり、Standard Deductionを越えるMortgage Interest, Property Taxを2010年に支払った人。 または、それ以外でDeduct可能な費用が発生し、Itemized Deductionを取れる人。
2．自分または、扶養者の学費が発生し、Tuition and Fee Deductionを取っている人。
**Education Creditはファイルの遅延に該当しません。
3．教育者で、年間900時間従事しており、教室用に使うものを自腹を切って負担している人。
4．火災、天災などにより、家などに多大な被害を被った人。 多額の盗難にあった人。
5．電気自動車を買った人。
Itemized Deductionは、持ち家のある人だけでなく、多額の寄付をした人、高額な医療費を支払った人も申請できます。
私のオフィスでは、2月14日を待たずともTaxのファイリングを完了することができます。 オフィスにあるサーバーに保存しておき、14日にIRSはE-fileできます。
また、リファンドがすぐほしいかたには、まず、Standard Deductionにて申請し、その後、Amendmendを無料でいたします。
まずは、お気軽にご相談ください。
樋口智子 tomoko.higuchi@tax.hrblock.com, tax.nihongo@gmail.com
今年のタックスシーズン特有のトピックを二つ。 昨年12月17日に議会でTaxの決議が行われ、その結果、(1)一部のTax Formのファイリングの遅れ (2) Extenderという消え行くはずの特例を特別措置により、引き伸ばすものが一部あります。
ここでは、まず、緊急に、E-ファイリングが2月14日以降に受付が遅れるものを紹介します。
E-fileをせずに、Tax Filing書類をIRSに送付するかたは、当てはまりませんが、IRS側でのコンピュータープログラムを今変更中ですので、もしかすると、遅れるかもしれません。
- Itemuzed Deduction (Schedule A)
- Tuition and Fees Deduction (Form 8917)
- Education Expense Deduction
- Casualties and Thefts (Form 4684)
- First-Time Home Buyer Credit and Repayment of the Credit (form 5405)
- その他：Alcohol and Cellulosic Biofuel Fuels Credit(form 6478), Qualified Plug-in electric and Electric Vehicle Credit (form 8910), Qualified Plug-in Electic Drive Motor Vehicle Credit（Form 8936)
影響を受ける人は以下です。
1．持ち家があり、Standard Deductionを越えるMortgage Interest, Property Taxを2010年に支払った人。 または、それ以外でDeduct可能な費用が発生し、Itemized Deductionを取れる人。
2．自分または、扶養者の学費が発生し、Tuition and Fee Deductionを取っている人。
**Education Creditはファイルの遅延に該当しません。
3．教育者で、年間900時間従事しており、教室用に使うものを自腹を切って負担している人。
4．火災、天災などにより、家などに多大な被害を被った人。 多額の盗難にあった人。
5．電気自動車を買った人。
Itemized Deductionは、持ち家のある人だけでなく、多額の寄付をした人、高額な医療費を支払った人も申請できます。
私のオフィスでは、2月14日を待たずともTaxのファイリングを完了することができます。 オフィスにあるサーバーに保存しておき、14日にIRSはE-fileできます。
また、リファンドがすぐほしいかたには、まず、Standard Deductionにて申請し、その後、Amendmendを無料でいたします。
まずは、お気軽にご相談ください。
樋口智子 tomoko.higuchi@tax.hrblock.com, tax.nihongo@gmail.com
2010年4月5日月曜日
アドバイスについて
Tax Seasonもあと10日となり、私の仕事もかなり忙しくなってきました。
早朝に、さらに、夜、子供たちにご飯を食べさせて、また仕事に向かう日々です。
Blogを見ていただいた方より、いろいろな問い合わせをいただいております。
私のほうでは、時間のある限り、できるだけ答えるようにしております。
そこでお願いがあります。 中には、時間をかけて、調査をすることもあります。 しかしながら、返事を差し上げても、何も返事がないことがしばしば。 私としては、送った返事が届いているのかどうかが心配になります。
なので、質問に対しての返事を受け取られた場合には、受信した、と一言で構いませんので、折り返しお返事をいただけると助かります。
これからTax Seasonの佳境に向かい、夜もオフィスに向かい、顧客対応いたしますため、家にいる時間も少なくなります。 このBlogは、HR Blockの仕事とは別で、家で書いております。 HR Blockでは、個人のE-mailにはアクセスできません。
従って、質問を頂いても、すぐに返答できることが出来ないと思います。 余裕をもって、返答できるのは、4月15日以降になります。
もし、4月15日までのTaxファイリングの為のご質問であれば、お近くのHR Blockにお越し下さい。
又は、私のほうでもTax DocumentsをFaxで頂いて、「お仕事」の依頼として承ることもできます。 その場合は、まず、Service Agreementにサインをいただき、お仕事を依頼する、という確認をさせていただきます。
そのあとは、Approve Onlineといいまして、Internetを通して、最終の確認、E-Fileの承認などができます。 わざわざDallas, Texasにお越しにならなくとも、Taxが出来ますので、その際には、ご連絡下さい。
尚、費用ですが、W-2, 1099 などのTax Informationが私の手元に届き、それを実際に見てから、HR Blockの素晴らしいプログラムに打ち込んで、その結果、費用が計算されます。 打ち込む前には、大体の費用しかわかりません。 W-2, 1099、その他日本で受け取った収入、払った税金などの書類、情報を受け取らない限りは、残念ながら、何ともいえません。
上記、ご理解の程頂きたく存じます。
早朝に、さらに、夜、子供たちにご飯を食べさせて、また仕事に向かう日々です。
Blogを見ていただいた方より、いろいろな問い合わせをいただいております。
私のほうでは、時間のある限り、できるだけ答えるようにしております。
そこでお願いがあります。 中には、時間をかけて、調査をすることもあります。 しかしながら、返事を差し上げても、何も返事がないことがしばしば。 私としては、送った返事が届いているのかどうかが心配になります。
なので、質問に対しての返事を受け取られた場合には、受信した、と一言で構いませんので、折り返しお返事をいただけると助かります。
これからTax Seasonの佳境に向かい、夜もオフィスに向かい、顧客対応いたしますため、家にいる時間も少なくなります。 このBlogは、HR Blockの仕事とは別で、家で書いております。 HR Blockでは、個人のE-mailにはアクセスできません。
従って、質問を頂いても、すぐに返答できることが出来ないと思います。 余裕をもって、返答できるのは、4月15日以降になります。
もし、4月15日までのTaxファイリングの為のご質問であれば、お近くのHR Blockにお越し下さい。
又は、私のほうでもTax DocumentsをFaxで頂いて、「お仕事」の依頼として承ることもできます。 その場合は、まず、Service Agreementにサインをいただき、お仕事を依頼する、という確認をさせていただきます。
そのあとは、Approve Onlineといいまして、Internetを通して、最終の確認、E-Fileの承認などができます。 わざわざDallas, Texasにお越しにならなくとも、Taxが出来ますので、その際には、ご連絡下さい。
尚、費用ですが、W-2, 1099 などのTax Informationが私の手元に届き、それを実際に見てから、HR Blockの素晴らしいプログラムに打ち込んで、その結果、費用が計算されます。 打ち込む前には、大体の費用しかわかりません。 W-2, 1099、その他日本で受け取った収入、払った税金などの書類、情報を受け取らない限りは、残念ながら、何ともいえません。
上記、ご理解の程頂きたく存じます。
2010年4月4日日曜日
Extension Form 4868
Extensionとは、なんとかTaxリターンをやってみたけれど、資料が揃わないなどの諸事情がある場合に、提出期限延期のお願いをするものです。
4月15日がTaxリターン提出の期限ですが、Form 4868 を提出することによって、6ヶ月の延長ができます。 期限は、10月15日までに延長されます。
このForm 4868は、4月15日までの提出です。
Tax Balance Due (税金の残高、払い込み）のある人も、Tax Return(税金の還付・リターン）がある人も、提出いたします。
但し、多くの人が勘違いをしていることがあります。 それを説明します。
このFormを提出するにあたっては、すでにTaxの計算を途中までしている、ということが前提とされています。 ただ、資料が4月15日までに揃わない、天災を被った、国外にいってしまっている、などの理由によって、提出できない場合に延期をお願いするものです。
従って、Tax Filingに取り掛かっていなかった、という理由のためには考えられていないものです。 W-2などのIncome Statementは1月下旬には提出されることになっています。 それから3ヶ月もありますから、Taxに取り掛かる時間は十分あったでしょう？というのがIRSの言い分です。
Extension Form 4868の目的というのは、Late Filing PenaltyとLate Payment Penaltyを回避するためです。 (リファンドがある人は、Penaltyは発生しません。）
書き方ですが、Form 4868のLine 1から3までは、お分かりになると思います。
Line 4: Estimate of total tax liability for 2009
Tax Filingには、Form 1040 ・1040A/1040EZを使います。 その中では、「Taxable Income」を計算します。 収入、Exemption, Adjustmentなどが1040でしたら、一枚目のLine 7から始まります。 2枚目に行くと、Standard Deduction, Itemized Deduction、Personal Exemptionがあり、それらを調整後の総収入（Adjusted Gross Income) から引きます。 それが、Taxable Incomeです。
それをもとに、「Tax」が計算されます。 紙と鉛筆でFilingをする人は、Tax Tableを見て決めます。 ソフトウエアは自動的に計算してくれます。 その「Tax」が、Total Tax Liabilityのことです。
Line 5.Total 2009 Payments
年間に支払った税金のことです。 お給料でしたら、源泉徴収のことです。 W-2でしたら、Box-2にFederal Tax Withholdingとある金額のことです。 Tax Formとして送られてきたもの、たとえば1099－Rなり、1099－INTなどで、もし、Tax Withholdingとして引かれていれば、その合計を入れます。
Line 6. Balance Due
Balance Dueとは、Taxの払い込み、つまり、源泉徴収など、年間通して払ったTaxが総収入から計算したTaxの金額より少ない場合に発生します。 人によっては、W-2をもらわない人もいます。 リタイアした方や、株の配当で生計を立てている人など。 そういう人たちには、自分たちでEstimate TaxをQuartery Paymentで払っている人もいます。 そのEstimated Paymentもここに書き込みます。
Tax Refundがありそうな人も、Tax Balance Dueが発生する人もLine 4 とLine 5は書き込みます。
Tax Balance Dueがありそうな人は、出来れば、EstimateのTax Dueの金額のチェックを一緒に添えて提出し他方がいいと思います。 多少の金額でもいいので、支払えば、遅延のインタレストが減ります。
多くの人が勘違いしているのは、Extensionによって、Taxの支払いも先延ばしに出来る、と思ってしまっていることです。 FileはExtensionを申請して、先延ばしにできますが、Taxの支払いは、この4月15日から、インタレストがかかり、最終的には、実際に支払う税金にそのインタレストを加算して、支払うことになります。 更には、ペナルティーも発生する可能性もあります。
このExtensionで一番大事なのは、このLine 4です。
ここに記入するTax Liabilityが低い場合には、このExtensionが却下される場合があります。 従って、4月15日まであと10日ありますから、人事を尽くして、Taxをやってみてください。
自力で出来ない場合は、Taxをしてくれるところに駆け込んで、Estimateをしてもらい、Extensionをファイルしてもらってください。
それでも、Line 4,5,6を記入しないままで出す人もいると思います。 Tax Balance Dueになる人は、遅延のインタレストやPenaltyが発生することがある、ということを認識してください。
2010年2月5日金曜日
投資会社、Financial Institutionからの書類 1099シリーズ
2009年Taxに必要な書類が、いまだに届いていない、といらいらする人も多いでしょう。
Form W-2は一月下旬までに、雇用主が従業員に出さなければいけません。
しかし、Financial InstitutionやStock Brokerageが出す1099-B, 1099-DIVなどは、2月16日に期限が延長となっています。
もう少し、お待ちくださいね。
Form W-2は一月下旬までに、雇用主が従業員に出さなければいけません。
しかし、Financial InstitutionやStock Brokerageが出す1099-B, 1099-DIVなどは、2月16日に期限が延長となっています。
もう少し、お待ちくださいね。
2010年2月4日木曜日
2009年のTax Filingの準備
一月下旬からTax Filingのピークを迎えています。 子供二人の世話に犬の世話、と毎日ひーこら言いながら、Officeに向かいます。 Officeでは、お昼を食べる余裕もありません。
この時期は、Refundを求めてくる人たちでオフィスが満員になります。 お客様待合所では、30分以上待つ方も沢山います。 この時期は、予約をしていただいたほうが、懸命でしょう。
さて、オバマ大統領が就任されてから、Individual Tax でも新しい法律が次々と出されました。
ここでは、本当に簡単に。
2009年のTaxをされる場合には、以下の情報をまず確認してください。
1. Making Work Pay Credit
独身、一親家庭では、＄400、夫婦合算では、＄800のCreditがあります。 但し、収入が一定額以上になると、もらえなくなります。
但し、Social Security Payment, Supplemental Social Security Payment、Veteran's Benefitをもらっている方は、一年前ほどに＄250のチェック、又は銀行振り込みがあったはずです。 この場合は、受け取った＄250は引かれます。 ＄400－＄250＝＄150のCreditとなります。
＄250を受け取ったかどうかは、本人がSocial Security Administrationに問い合わせるか（かなり待たされます）、ご自分の銀行Statementをチェックしてください。 ＄250が支給されたのは、2008年11月から2009年春頃までだと思います。（昔のことで覚えていない人が多いでしょう。）
2. Sales Tax on new car
2009年2月17日以降に新車（中古車はだめ）を買われた方で、Standard Deductionを取られる方は、新車購入時のSales TaxをStandard Deductionに加算できます。 但し、収入が一定額を超える場合と、車の値段が高い場合は、このDeductionには制限があります。
3. Property TaxのStandard Deductionへの加算
家を現金で買われたり、Mortgageの支払いが終わっていたり、MortgageとProperty Taxを足しても、Standard Deductionのほうが多い場合は、Itemized Deductionできない場合が多いのです。 しかし、2009年Taxでは、Property Taxを2009年内に支払っている場合、Standard Deductionに、一定額(＄500など）を加算することが可能な場合があります。
なので、Tax Filingには、2009年以内に支払ったProperty Taxの情報をご用意下さい。
Property Taxの情報は公開情報です。 家のあるCountyの「Tax Assessor」のオフィスに電話すると、教えてもらえます。
但し、2009年のTaxを2010年一月に支払った場合は、2009年のTaxには使えません。 「どの年のProperty Tax」ではなく、「どの年に支払ったか」がDeductionを決めます。 多くの人がこの点で間違ってしまうことが多いのです。
4. Earned Income Credit
1960年代に始まった、福祉Creditです。 年収がある一定以下の場合に、政府から支払われます。 但し、Social Security Numberを持っていないと申請できません。 他にも厳しい条件がありますので、詳しいことは、Tax AdvisorかIRSのWebsiteを見てください。
2008年のTaxまでは、子供は2人までしか申請できませんでしたが、2009年のTaxより、3人に拡大されました。 他の面でも、拡大されています。
Tax Filing時には、お子さんのSocial Security Numberをご用意下さい。
他にもありますが、この時期にファイリングをされる方は、少なくとも上記をチェックして、必要であれば準備してください。
この時期は、Refundを求めてくる人たちでオフィスが満員になります。 お客様待合所では、30分以上待つ方も沢山います。 この時期は、予約をしていただいたほうが、懸命でしょう。
さて、オバマ大統領が就任されてから、Individual Tax でも新しい法律が次々と出されました。
ここでは、本当に簡単に。
2009年のTaxをされる場合には、以下の情報をまず確認してください。
1. Making Work Pay Credit
独身、一親家庭では、＄400、夫婦合算では、＄800のCreditがあります。 但し、収入が一定額以上になると、もらえなくなります。
但し、Social Security Payment, Supplemental Social Security Payment、Veteran's Benefitをもらっている方は、一年前ほどに＄250のチェック、又は銀行振り込みがあったはずです。 この場合は、受け取った＄250は引かれます。 ＄400－＄250＝＄150のCreditとなります。
＄250を受け取ったかどうかは、本人がSocial Security Administrationに問い合わせるか（かなり待たされます）、ご自分の銀行Statementをチェックしてください。 ＄250が支給されたのは、2008年11月から2009年春頃までだと思います。（昔のことで覚えていない人が多いでしょう。）
2. Sales Tax on new car
2009年2月17日以降に新車（中古車はだめ）を買われた方で、Standard Deductionを取られる方は、新車購入時のSales TaxをStandard Deductionに加算できます。 但し、収入が一定額を超える場合と、車の値段が高い場合は、このDeductionには制限があります。
3. Property TaxのStandard Deductionへの加算
家を現金で買われたり、Mortgageの支払いが終わっていたり、MortgageとProperty Taxを足しても、Standard Deductionのほうが多い場合は、Itemized Deductionできない場合が多いのです。 しかし、2009年Taxでは、Property Taxを2009年内に支払っている場合、Standard Deductionに、一定額(＄500など）を加算することが可能な場合があります。
なので、Tax Filingには、2009年以内に支払ったProperty Taxの情報をご用意下さい。
Property Taxの情報は公開情報です。 家のあるCountyの「Tax Assessor」のオフィスに電話すると、教えてもらえます。
但し、2009年のTaxを2010年一月に支払った場合は、2009年のTaxには使えません。 「どの年のProperty Tax」ではなく、「どの年に支払ったか」がDeductionを決めます。 多くの人がこの点で間違ってしまうことが多いのです。
4. Earned Income Credit
1960年代に始まった、福祉Creditです。 年収がある一定以下の場合に、政府から支払われます。 但し、Social Security Numberを持っていないと申請できません。 他にも厳しい条件がありますので、詳しいことは、Tax AdvisorかIRSのWebsiteを見てください。
2008年のTaxまでは、子供は2人までしか申請できませんでしたが、2009年のTaxより、3人に拡大されました。 他の面でも、拡大されています。
Tax Filing時には、お子さんのSocial Security Numberをご用意下さい。
他にもありますが、この時期にファイリングをされる方は、少なくとも上記をチェックして、必要であれば準備してください。
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