えげつない・いげちない

大手Tax会社に勤めていたときに、いろいろな「わざ」を使う人たちにお会いしました。

Taxをファイルする、と事務所にくる。　そして、私たちTax ProにTaxファイリングの準備をさせて、結果をみると、何かの理由をつけて、去っていく。。。　こういう人たちは、すでに自分でTurbo Taxなどのソフトで計算していて、私たちプロに聞いて、自分の答えを照合しにきた、というやり口です。　こちら側としては、時間を掛けたのに、会社への収入がなくなる、という会社にしても、Tax Proにしても、かなり残念な結果となります。

コンピューターの前に座っているような気配が伝わってきて、電話で、Tax Filingのやり方を一つ一つを聞いてくる人たち。　

どのくらいの収入であれば、Earned Income Credit*が最大になるかを聞いてくる人たち。

ここ、アメリカ、いかにモノやサービスをただで入手しよう、という根性はものすごいですね。　私もいかにケチる、値切る、ということは多少習いました。　でも、上記のような行動はどうしても、えげつなく映ってしまいます。

リファンドが多くなるのであれば、嘘をつく人、結構、見てきました。　リスクを負うのは、Tax Proでした。　また、同じ立場の友人が別のところでFilingをしたら、リファンドがもっと多かった、と文句をいうひと。　それは、Illegalで、間違ったファイリングですといっても、他のところでファイリングする、と消えていきました。

確かにTaxのファイリングは時に、一般の人には難しすぎることが多々あります。　そして、費用が払えない人たちもいます。　


一方、Tax会社では、リファンドからTax Filing Feeを引いて、残りをお客様の口座にデポジットする、という方法も取っています。　仲介手数料をとります。　この方法で数年前には、Rapid Refundといって、2週間またずに、リファンドの多くを当日、数日でお渡しする、という商品もありました。　これは、実は短期ローンで、その手数料は$50－$100というぼったくり手数料をチャージしていました。　今はこの業界ではIRSの規制により、殆ど行っていませんが。

さらに、Tax の業界内での競争激化のため、私のいた会社では3年前に、一番簡単なTax filingは無料！というキャンペーンもありました。　シェア獲得のためです。　最初は簡単なファイリングでも、年とともに複雑になってきて、お客として今、確保しておく、というマーケティングの名目でした。　しわ寄せは、当然、TaxProでした。　お給料は歩合制でしたので、減った方が多かったですよ。

いや～、確かにお金は大事ですよね。　モノやサービスは出きればただで入手したいですよね。　このお仕事を大手の会社でしてきて、いろいろとお金に関する「えげつなさ」にもたくさん触れさせていただきました。（反対の場合もありますよ。　念の為。）

でも、上記のような人たちも、Tax業界の会社も、果たして、経済的に良い結果になったのでしょうかね？　お客様の中には、リファンドを手にすると、すぐに消費してしまう人も多く、貯金する、IRA*を設立する、という人は少なかったです。　また、Tax会社の多くは、赤字のままで株価は低迷。　破産申告した大手もありました。　

おととい、突然、TextでW2の写真が送られてきて、これでリファンドどのくらいか、との質問が送られてきました。　ソーシャルセキュリティー番号、名前は隠されていました。　ご自分の紹介もありません。　

Textで丁寧に返事さしあげました。「どちら様でしょうか？」「無料のTaxソフトがあるので、それをご利用してはいかがでしょうか？」「リファンドの見積もりなら、$50チャージさせていただきます。」と。　しばらくして、以前のお客様の関係の人だとTextを打ってきました。　つまり、紹介、をほのめかしていました。　(日本人の方ではありません。）

返事しましたかって？　　　　　　ほったらかしにしてあります。　
　　

「えげつない」は、「いげちない」が変化した言葉らしいです。

「えげつない」：ものの言い方ややり方が露骨・無遠慮で節度を超えているさま。ずうずうしく、いやらしい
「いげちない」：薄情である。冷淡である。 むごい。むごたらしい。厚かましい。意地汚い。


私江戸っ子なので、言わせてもらいやしょう。　お金ってもんは、人にために使うと、いつの間にか自分に戻ってくることがあるんでやんす。　全部、使うこっちゃありゃせんですけどね、一部を寄付するとか、親孝行に使うとか、本当に困った友人に他の人にわからないようにそっととかね。　んで、お金ってのはね、神さんからいただくもんでござんす。

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*Earned Income Credit: 一定の収入に満たない納税者がリファンドを通して受け取る福祉のお金。

*IRA: "Individual Retirement Arrangement":会社ではなく、個人で開設する老後資金。

家のローンを払いきってしまうべきか？

こんな時期になって、始めての投稿です。

持ち家のある方で、Mortgage(住宅ローン）のあるからたは、Mortgage Interest (住宅ローン金利）とReal Estate Tax (固定資産税）をあわせると、Standard Deductionを越えることが多いため、Itemized Deductionという控除をとることが一般的です。　

一度、Itemized Deductionのドアが開かれると、寄付金、自腹を切った高額医療費で収入（AGI)の7.5%を越える医療費、2%を越える会社の仕事で使った経費、なども引けるようになります。

しかし、住宅ローンの期間が終わりになってきたり、一気に家のローンを払いきってしまえる人たちにとっては、数年使ってきたItemized Deductionが使えなくなります。

なので、家のローンを一気に支払うことに躊躇する方もいらっしゃると思います。

立場上、私はFinancial Adviceは出来ませんが、Tax上どういったことになるか、と簡単に検証してみましょう。　

ここに、田吾作さん、という方がいて、彼のTax Rateは25％とします。　他にCreditなどがない、と仮定します。　かれは、独身で、Standard Deductionは$5,800です。　日本で、80歳になる親が亡くなり、実家を売り払い、遺産が入りました。　円高ですから、ドルに換算して、ありがたいことに、今アメリカに持っている家のローンが払いきれてしまいます。

家は、郊外にある$200,000で買った家です。　住宅ローンの金利は、$10,000です。　固定資産税は、$5,000です。　これまで、田吾作さんは、Mortgage Interest $10,000とReal Estate Tax　$5,000を足した$15,000をItemized Deductionとして、毎年、控除してきました。　リファンドは多くはありませんが、毎年、$2,500くらい貰っていました。

現在残っているローンは、$180,000。　親が残してくれた家を売ったお金で、十分払いきれてしまいます。

では、Itemized Deductionで$15000を控除することのTax Saving(減税）がどのくらいになるでしょうか？

田吾作さんは、Itemized Deduction $15000－Standard Deduction $5800 =$9,200　を余分に控除しています。　この$9200に、田吾作さんのTax Rate　25％をかけますと、$2300です。　今の金額が住宅ローンの金利（Mortgage Interest)と固定資産税（Real Estate Tax)　をItemized Deductionで引いた結果によるTax Deduction (減税）となります。　おいしいですねぇ。

では、住宅ローン自体に目を向けましょう。　住宅ローンの金利は、住宅を持っている人が、銀行やMortgage Companyに支払うお金です。　つまり、Mortgage Companyの儲け分です。　田吾作さんの場合、これが、一年で、$10,000です。　毎年、徐々に減っていくわけですが、最初はかなりの金額です。　

田吾作さんの減税額は、$2300。　この得した分を金利から引くと、$10,000－$2300＝$7700です。　たとえ得しても、やはり、$7700を銀行、Mortgage Companyにあげてしまっているわけです。

もし、田吾作さんが、結婚していたらどうでしょうか？　夫婦合算によるStandard Deductionは$11600です。　ローン金利と固定資産税の合計は、$15000．　Itemized DeductionのNet Benefitは$3400これに田吾作さんのTax Rate　25％をかけると、$850の減税となります。

この減税額を金利から引くと、$10,000－$850＝$9150．　くやしいかな、$9,150、銀行にあげてしまっているわけです。

リファンドは手にするとうれしいですよね。　私の夫など、リファンドの大小で大喜びしたり、落胆したりしています。　本当は、自分が納めている税金からリファンドが出るわけですが（そうではない場合もありますが）、今まで期待していなかったお金が還ってくるのは、うれしいものです。　さらに手にとれるお金ですから。

一方、家を払いきってしまい、年間$10,000の出費が無くなっても、手元にお金が入ってくるわけではありません。　家からは何のリファンドも、リベートもありません。　そこが人間、心理的にあまりご利益を感じないかもしれませんね。

ここでは、住宅ローンを払いきるのがいいのか、住宅ローンをもっていたほうがいいのかは、私のほうでは、結論付けません。　それは、個人個人の判断に夜と思います。

ただし、アメリカの住宅ローンは、日本に比べて高く、今では、4%－6%です。　となると、30年ローンを返すにあたり、支払う全額というのは、住宅そのものの値段の2－3倍になるはずです。　そういったローン金利を銀行やMortgage Companyに支払っているのです。

では、リファンドを増やすにはどうしたらいいか？　それは、源泉徴収を増やすこと、それがひとつです。W4のAllowanceをゼロにしたり、余分のお金を源泉徴収に追加してもらいます。　毎月の手取りは減ります。　しかし、Tax Filingの際には、Refundが増えます。

もうひとつは、1040の一枚目の一番したのAGIから上にある項目を増やしたり減らしたりすることもある業です。　一番一般的なのは、Traditional IRAを開いて、お金を入れることです。　Before Taxといって、収入から引かれます。　一般的に今は、上限が$5000です。　田吾作さんのTax Rate 25%を$5,000にかけると、単純計算で、$1250の減税となります。

他には、個人経営で何か始めて、最初を少し赤字になってしまって場合などもなきにしもあらず。　小さな家をかって、レンタルを始めて、最初は多少赤字なる場合もやり方によってはあるでしょう。　赤字になると、それが収入から引かれ、結果として、課税収入が減ります。

（このようなお話は、ここではあまり書けませんが、私の顧客の方には、ちょっとした技をお教えすることもあります。）

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Dave Ramseyというアメリカでは結構名の知れたFinancial Gruがいます。　彼の本を本屋でちょこっと立ち読みすると、住宅ローンを払いきるべきかどうかには、明確な答えを出しています。　お時間のある方、ちょっと立ち読みしてみてくださいね。

Tax Seasonこれからラストスパートの季節に入ります。　明日の土曜日も朝からびっしりと予約がはいっています。　Drop Offといて、置いていく方もたくさんいます。　置いていって、数日で出来上がると期待する人もたくさんいます。　さらに、今年からは、ビジネスタックスも始めました。　私自身のビジネスとして、小さな会社に会計のことを教えにいくことも始めています。　

といっても、貧乏暇なしです。　とほほ。　　誰か、肩もみしてくださいね。

自分で年金引き出しておいて、私を責めないで頂戴な。

変な題ですが、本心です。

先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。　昨年は、扶養家族が3人。　一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。　しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。　でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。

さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。　目の治療だったかもしれませんが。　

結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。　しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！　あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。　でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。

結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。　お客さんは納得したようです。



ここでは、二つのことを。　

1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。

年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。　さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。　そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。

主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。　

できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。　または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。　経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。

または、Roth IRAを始めておくことです。　据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。

ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。


2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。

Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。　なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。　自営業の人もそうです。　自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。

源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。　Box-5には,”Allowance"の数をいれます。　簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。

反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。　

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さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。　しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。

これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。

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聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。　確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。　なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。　

私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。　私だって、まちがっているかもしれないし。　

Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。　そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。　または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。　

H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。　

自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。　働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。　また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。　 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。

自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。　でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。　私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。


尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。　なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。　でも、H&R　Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。　または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。