自分で年金引き出しておいて、私を責めないで頂戴な。

変な題ですが、本心です。

先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。　昨年は、扶養家族が3人。　一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。　しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。　でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。

さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。　目の治療だったかもしれませんが。　

結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。　しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！　あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。　でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。

結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。　お客さんは納得したようです。



ここでは、二つのことを。　

1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。

年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。　さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。　そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。

主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。　

できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。　または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。　経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。

または、Roth IRAを始めておくことです。　据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。

ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。


2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。

Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。　なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。　自営業の人もそうです。　自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。

源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。　Box-5には,”Allowance"の数をいれます。　簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。

反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。　

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さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。　しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。

これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。

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聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。　確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。　なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。　

私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。　私だって、まちがっているかもしれないし。　

Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。　そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。　または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。　

H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。　

自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。　働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。　また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。　 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。

自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。　でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。　私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。


尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。　なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。　でも、H&R　Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。　または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。