簡単にいいます。
教育は大事です。 オバマ政権は十分承知で、Education Creditを拡大しました。 政府からもお金が出ます。(Refundable Credit). これは、2012年まで有効です。 なので、今年、来年、できれば学校に戻れる人は戻ったほうがいいです！！！
私が会計として身をおいている業界はITです。 IT業界はインド人が多く占めます。 インドでは、数学が得意な人も多く、さらに、大学は無料です。 Javaのプログラマーなど、自給＄100の世界でもあります。
一方、十代の数学の能力は韓国、フィンランドがトップ。 日本も上位です。 アメリカは先進国のなかでは、下位に位置します。
こういった状況を目の当たりにしています私ですので、お客さんには、ともかく、勉強して、教育をうけることの大切さを老婆心ながら、アドバイスさせていただいています。
教育に関する税制優遇措置は以下。
1.American Opportunity Credit : 大学4年間をカバー。 普通は含まれれない教科書代もクレームできます。 政府からの補助金（Refundable Credit) がついてくるので、かなりのRefundになります。 (2012まで）
2.Hope Credit ：上記American Opportunity Creditの前身です。 2012年までは、American Opportunity Creditに取って代わられていますが、2012年後はこのHope Creditに戻る予定。 大学の最初の2年まで適応。 政府からの補助金はふくまれないです。
3. Lifetime Learning Credit: Credit額はそうでもありませんが、社会人になってからのスキルUpのためにコースをとったり、大学院の費用が適用できます。
4. Tuition and Fee Deduction: Creditのように、計算された税額を減らすというやり方ではなく、教育費のある一定額を課税収入から引く、というDeductionという形をとります。
詳しくは、IRSのWebsiteにて検索するか、H&R Blockにお問い合わせください。
2011年2月2日水曜日
自分で年金引き出しておいて、私を責めないで頂戴な。
変な題ですが、本心です。
先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。 昨年は、扶養家族が3人。 一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。 しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。 でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。
さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。 目の治療だったかもしれませんが。
結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。 しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！ あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。 でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。
結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。 お客さんは納得したようです。
ここでは、二つのことを。
1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。
年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。 さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。 そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。
主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。
できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。 または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。 経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。
または、Roth IRAを始めておくことです。 据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。
ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。
2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。
Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。 なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。 自営業の人もそうです。 自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。
源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。 Box-5には,”Allowance"の数をいれます。 簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。
反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。
＊＊＊＊＊＊＊
さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。 しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。
これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。
＊＊＊＊＊＊
聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。 確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。 なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。
私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。 私だって、まちがっているかもしれないし。
Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。 そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。 または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。
H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。
自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。 働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。 また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。
自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。 でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。 私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。
尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。 なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。 でも、H&R Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。 または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。
先日、「今、これから行くからTaxをFilingしてほしい。」と電話を受け、その一分後、お客さんご夫婦は、私のオフィスの椅子にすわり、昨年と変わったTax Situationを説明してくれました。 昨年は、扶養家族が3人。 一人は、息子の一人に出来た赤ちゃん。 しかし、息子をKick Outして、赤ちゃんは育てているとのこと。 でも、息子にその赤ちゃんを扶養者としてクレームしたほうが、息子さんが多くのリファンドがとれるだろう、とういことで、そのご夫婦は赤ちゃんをクレームしないことにしました。
さらに、奥さんは、401(k)を＄1,000引き出して、眼鏡に使ったとか。 目の治療だったかもしれませんが。
結果として、＄200の払い込み。つまり、リファンドなし。 しばらくショックで黙っていましたが、次に、旦那さんのほうが、「ちゃんとTax Withhodlingしているのに、何で払い込みになるのか！ あなたのTaxは間違っているんじゃないか。」と文句を言いました。 でも、私は冷静に、「では、マネジャーを呼んできましょう。」ということに。
結果としては、扶養家族の赤ちゃんをクレームしなかったので、＄1000のChild Tax Creditがなくなったことと、401(k)の＄1,000引き出しに、＄100のペナルティーがかかり、さらには、その＄1,000は課税収入となり、結果として、＄200の持ち出しとなりました。 お客さんは納得したようです。
ここでは、二つのことを。
1．401(k)、Traditinal IRAを安易に引き出すと痛い目にあう。
年齢59歳半以下で401(k)、Traditional IRAなどのTax Deferred Retirementを引き出すと、正当な理由がない限り、引き出した金額の10％がペナルティーとして課せられます。 さらに、引き出したお金は、収入に入れられ、課税収入があがります。 そして、最後には増えた課税収入の全体に税金がかかることに念をおします。
主なことは、401(k)が貯まり、生活費への補填等、何かの理由で退職ファンドを引き出して使ってしまうとき、レイオフされて、溜まっていた401(k)を出して使ってしまうときです。
できれば、引き出さずに、401(k)にあててローンを組むか、手をつけづに、Trustee-to-trustee Transferといって、ファンド会社間でトランスファーすることです。 または、ペナルティーをかんがみて、納税しておく、などが手として考えられます。 経済状態が悪い今、そういったお金に手をつけたくなるのは、十分理解できますが。
または、Roth IRAを始めておくことです。 据え置き5年ルールもありますが、投資元本を引き出すかぎりでは、ペナルティーはかかりません。
ともかく、安易に引き出した場合、ペナルティー10％の上、課税収入に追加されるので、多くの場合、リファンドどころか、払い込みになる場合が多々あります。
2．扶養家族が減ったりいない人は、Tax withholding (Form W-4) を変更すべし。
Taxとは、Pay as you go システムで、お給料を貰ったら、その場でTaxを払う、とうい制度です。 なので、Tax Withholding, 日本語で言えば、源泉徴収をしなければなりません。 自営業の人もそうです。 自分で、Estimate Taxを3ヶ月ごとに納めなければいけません。
源泉徴収の額は表がありますが、W-4というフォームを使って調整します。 Box-5には,”Allowance"の数をいれます。 簡単に言えば、Allowanceの数が増えると、源泉徴収学が減り、手取りが増えますが、結果として、少なく税金を納めるため、Tax Refundは減ります。
反対に、そのAllowanceの数を減らすと、源泉徴収学が増え、手取りは減りますが、余計にTaxを収めることとなり、結果として、Tax Returnが増える、という理論になります。
＊＊＊＊＊＊＊
さて、そのお客さんたちですが、「自分たちは、ちゃんとその調整をしているのに。」という言い分でした。 しかし、旦那さんのほうは、まあ、なんとか調整していたのですが、奥さんのほうを調べてみると・・・・ぜんぜん、十分な金額を納めていませんでした・・・・・とさ・・・。
これが、払い込みになってしまった要因のひとつでありました。
＊＊＊＊＊＊
聖書には、「この世には、義人はいない。」とあります。 確かに、この世に正しい人は誰一人としていません。 なので、自分は常に正しいことをしている、ちゃんとTaxを引いてやっている、と言い張る前に、「もしかして、自分は間違っているかもしれないから、もう一度確認しよう。」という謙虚さが必要だな、と改めて思わせていただいた日でした。
私も、お客さんがそういう状態であれば、時間がかかっても、IRSのPulicationを出して、検索して、確認をとります。 私だって、まちがっているかもしれないし。
Taxの払い込みとわかったら、まず、アカウンタントを首にする、という人が多いです。 そうなるまえに、Financial Situationに変化があれば、H&R Blockの年間あいているオフィスに電話して質問することです。 または、あなたのアカウンタントに相談すべきです。
H＆R Blockでは、かなり長い時間をかけてトレーニングしますし、試験に受からないと、お客さんのTaxはできません。
自慢ではないですが、私は最初のコースを97点で合格。 働き始めたとき、このオフィスでの新人6人のうち生き残った2人の一人です。 また、オフィスでは、Tax Proはお互いに意見と情報交換して、お互いに知識を高めあっています。 ですから、HR BlockのTax Proを信用してください。
自分に不利なことがあると、すぐTax Proを責めるのは、人間としてよくある最初のリアクションです。 でも、そこで、どうしてそうなったのかの説明を求めてみてください。 私どもの仕事は単にTaxをファイルするだけではなく、アドバイスをすることも含まれているのですから。
尚、ここでのアドバイスは、今年はオフィス二つ掛け持ちで、さらに会計の仕事もしているので、私自身に時間が無いのが残念なところです。 なので、私の直接の顧客ではない方には、タイムリーで、詳しいアドバイスは出来ないかと思います。 でも、H&R Blockはあなたの街にもありますから、ちょっと出かけて聞いてみてください。 または、時間はかかりますが、IRSに電話することもいいでしょう。
2011年のトピック その二 復活した税制 消滅した税制
12月17日の議会では、消え行くはずの税制が延命されたものと、オリジナルの法案どおり、消えたた税制措置とがあります。 ここでは、主だったものを紹介します。 他にもたくさんありますが。
1．2009 年末で消え行くはずだったが生き残った税制 = 今年行う2010年のTaxでは引き落とせない予定だったもの。
(1) Tuition and Fee Deduction
(2) State and local sales tax deduction
(3) Educator's Expense Deduction
(4) Qualified Charitable Distributions from IRSs
(5) DC Homebuyer Credit
ただし、来年のTaxでは引き落とせない予定。(今年年末の議会によります。）
--> 今年のTax Seasonにすること。
- 学生さん、扶養者が学生の方は、大学等から発行される1098－T をTax Deskにご持参ください。 学校の先生は、自腹を切った教室内での備品の費用などを計算してお持ちください。
State Income Tax が無い州（フロリダ、テキサスなど）では、今までは、その代わりに概算または、実計算されたSales TaxをItemized Deductionで引き落とせました。 これは、無くなる予定でしたが、生き残りました。 今年のTaxつまり来年するTaxでは引き落とせないかもしれません。
2．2010年末で終わるはずだったが、2011年も継続＝来年のTaxでも有効なもの。
(1)Mortgage Insurance Premium as Mortgage Interest
(2) Bush Tax Cuts rate (2011, 2012まで延長）
(3)拡張されたEarned Income Credit：子供2人から3人をカバー、フェーズアウト金額、その他 (2011，2012まで延長)
(4)American Opportunity Credit (2011, 2012まで延長）
(5)Section 179 Deduction
(6)Limitation on itemized Deductions and Personal Exemptionの解除 (2011,2012まで延長）
(7)その他
ーー＞ 今年のTax Seasonにすること
Mortgageがあり、Itemized Deductionをするかたは、Mortgage会社から送られてくる1098に目を通してください。 Mortgage Insuranceの欄に金額があれば、それは、今年のTax Seasonでは、引き落とせます。 来年はわかりません。
Earned Income Creditを需給されている方で、お子さんが3人いるかたは、今年と来年のTax Seasonで、優遇されたCreditがもらえます。
American Opportunity Creditは、かなり拡張した教育Creditです。 政府からの補助金もでます。 見逃さないように。 大学からの1098-Tを入手してから、Tax Officeに行くようにしてください。
年収＄150,000以上の人は、Itemized DeductionやExemptionが減額されてしまっていました。 昨年のTax Seasonでは、それが解除されました。 今年のTax Seasonでも引き続き、解除が延長されています。
ビジネスをお持ちのかたは、減価償却引き落としが昨年と同じ優遇措置になっています。
3．廃止となった税制措置
(1) Increased Standard Deduction for real property tax
(2) New Vehicle Sales Tax Deduction
(3) First $2400 Unemployement Compensation Exclusion
(4) Required Minimum Distribution Waiver
ーー＞今年のTaxへの影響
Itemized Deductionをせずとも、昨年までは、固定資産税をStandard Deductionに追加することができました。 Mortgageを支払い終えつつある人や、支払ってしまった人が対象でした。 今年のTax Seasonでは、それはできません。 新車購入時のSales Taxも昨年までは、Standard Deductionに追加できたのですが、これもなくなりました。 残念！
失業保険も今年のシーズンからは、全額課税対象となります。 昨年は、2400ドルまでは無税でした。
リタイアした人は、IRAなどの年金を引き出さなくても良かった2009年(昨年のTax)でしたが、昨年からは、引き出して、税金を納める通常のビジネスに戻ってしまいました。
以上、ほんの一部ですが、紹介しました。 詳しくは地元のHR Blockへお問い合わせください。
1．2009 年末で消え行くはずだったが生き残った税制 = 今年行う2010年のTaxでは引き落とせない予定だったもの。
(1) Tuition and Fee Deduction
(2) State and local sales tax deduction
(3) Educator's Expense Deduction
(4) Qualified Charitable Distributions from IRSs
(5) DC Homebuyer Credit
ただし、来年のTaxでは引き落とせない予定。(今年年末の議会によります。）
--> 今年のTax Seasonにすること。
- 学生さん、扶養者が学生の方は、大学等から発行される1098－T をTax Deskにご持参ください。 学校の先生は、自腹を切った教室内での備品の費用などを計算してお持ちください。
State Income Tax が無い州（フロリダ、テキサスなど）では、今までは、その代わりに概算または、実計算されたSales TaxをItemized Deductionで引き落とせました。 これは、無くなる予定でしたが、生き残りました。 今年のTaxつまり来年するTaxでは引き落とせないかもしれません。
2．2010年末で終わるはずだったが、2011年も継続＝来年のTaxでも有効なもの。
(1)Mortgage Insurance Premium as Mortgage Interest
(2) Bush Tax Cuts rate (2011, 2012まで延長）
(3)拡張されたEarned Income Credit：子供2人から3人をカバー、フェーズアウト金額、その他 (2011，2012まで延長)
(4)American Opportunity Credit (2011, 2012まで延長）
(5)Section 179 Deduction
(6)Limitation on itemized Deductions and Personal Exemptionの解除 (2011,2012まで延長）
(7)その他
ーー＞ 今年のTax Seasonにすること
Mortgageがあり、Itemized Deductionをするかたは、Mortgage会社から送られてくる1098に目を通してください。 Mortgage Insuranceの欄に金額があれば、それは、今年のTax Seasonでは、引き落とせます。 来年はわかりません。
Earned Income Creditを需給されている方で、お子さんが3人いるかたは、今年と来年のTax Seasonで、優遇されたCreditがもらえます。
American Opportunity Creditは、かなり拡張した教育Creditです。 政府からの補助金もでます。 見逃さないように。 大学からの1098-Tを入手してから、Tax Officeに行くようにしてください。
年収＄150,000以上の人は、Itemized DeductionやExemptionが減額されてしまっていました。 昨年のTax Seasonでは、それが解除されました。 今年のTax Seasonでも引き続き、解除が延長されています。
ビジネスをお持ちのかたは、減価償却引き落としが昨年と同じ優遇措置になっています。
3．廃止となった税制措置
(1) Increased Standard Deduction for real property tax
(2) New Vehicle Sales Tax Deduction
(3) First $2400 Unemployement Compensation Exclusion
(4) Required Minimum Distribution Waiver
ーー＞今年のTaxへの影響
Itemized Deductionをせずとも、昨年までは、固定資産税をStandard Deductionに追加することができました。 Mortgageを支払い終えつつある人や、支払ってしまった人が対象でした。 今年のTax Seasonでは、それはできません。 新車購入時のSales Taxも昨年までは、Standard Deductionに追加できたのですが、これもなくなりました。 残念！
失業保険も今年のシーズンからは、全額課税対象となります。 昨年は、2400ドルまでは無税でした。
リタイアした人は、IRAなどの年金を引き出さなくても良かった2009年(昨年のTax)でしたが、昨年からは、引き出して、税金を納める通常のビジネスに戻ってしまいました。
以上、ほんの一部ですが、紹介しました。 詳しくは地元のHR Blockへお問い合わせください。
2011年のトピック その一
また、タックスシーズンがきてしまいましたね。 皆さん、いかがお過ごしですか？
今年のタックスシーズン特有のトピックを二つ。 昨年12月17日に議会でTaxの決議が行われ、その結果、(1)一部のTax Formのファイリングの遅れ (2) Extenderという消え行くはずの特例を特別措置により、引き伸ばすものが一部あります。
ここでは、まず、緊急に、E-ファイリングが2月14日以降に受付が遅れるものを紹介します。
E-fileをせずに、Tax Filing書類をIRSに送付するかたは、当てはまりませんが、IRS側でのコンピュータープログラムを今変更中ですので、もしかすると、遅れるかもしれません。
- Itemuzed Deduction (Schedule A)
- Tuition and Fees Deduction (Form 8917)
- Education Expense Deduction
- Casualties and Thefts (Form 4684)
- First-Time Home Buyer Credit and Repayment of the Credit (form 5405)
- その他：Alcohol and Cellulosic Biofuel Fuels Credit(form 6478), Qualified Plug-in electric and Electric Vehicle Credit (form 8910), Qualified Plug-in Electic Drive Motor Vehicle Credit（Form 8936)
影響を受ける人は以下です。
1．持ち家があり、Standard Deductionを越えるMortgage Interest, Property Taxを2010年に支払った人。 または、それ以外でDeduct可能な費用が発生し、Itemized Deductionを取れる人。
2．自分または、扶養者の学費が発生し、Tuition and Fee Deductionを取っている人。
**Education Creditはファイルの遅延に該当しません。
3．教育者で、年間900時間従事しており、教室用に使うものを自腹を切って負担している人。
4．火災、天災などにより、家などに多大な被害を被った人。 多額の盗難にあった人。
5．電気自動車を買った人。
Itemized Deductionは、持ち家のある人だけでなく、多額の寄付をした人、高額な医療費を支払った人も申請できます。
私のオフィスでは、2月14日を待たずともTaxのファイリングを完了することができます。 オフィスにあるサーバーに保存しておき、14日にIRSはE-fileできます。
また、リファンドがすぐほしいかたには、まず、Standard Deductionにて申請し、その後、Amendmendを無料でいたします。
まずは、お気軽にご相談ください。
樋口智子 tomoko.higuchi@tax.hrblock.com, tax.nihongo@gmail.com
今年のタックスシーズン特有のトピックを二つ。 昨年12月17日に議会でTaxの決議が行われ、その結果、(1)一部のTax Formのファイリングの遅れ (2) Extenderという消え行くはずの特例を特別措置により、引き伸ばすものが一部あります。
ここでは、まず、緊急に、E-ファイリングが2月14日以降に受付が遅れるものを紹介します。
E-fileをせずに、Tax Filing書類をIRSに送付するかたは、当てはまりませんが、IRS側でのコンピュータープログラムを今変更中ですので、もしかすると、遅れるかもしれません。
- Itemuzed Deduction (Schedule A)
- Tuition and Fees Deduction (Form 8917)
- Education Expense Deduction
- Casualties and Thefts (Form 4684)
- First-Time Home Buyer Credit and Repayment of the Credit (form 5405)
- その他：Alcohol and Cellulosic Biofuel Fuels Credit(form 6478), Qualified Plug-in electric and Electric Vehicle Credit (form 8910), Qualified Plug-in Electic Drive Motor Vehicle Credit（Form 8936)
影響を受ける人は以下です。
1．持ち家があり、Standard Deductionを越えるMortgage Interest, Property Taxを2010年に支払った人。 または、それ以外でDeduct可能な費用が発生し、Itemized Deductionを取れる人。
2．自分または、扶養者の学費が発生し、Tuition and Fee Deductionを取っている人。
**Education Creditはファイルの遅延に該当しません。
3．教育者で、年間900時間従事しており、教室用に使うものを自腹を切って負担している人。
4．火災、天災などにより、家などに多大な被害を被った人。 多額の盗難にあった人。
5．電気自動車を買った人。
Itemized Deductionは、持ち家のある人だけでなく、多額の寄付をした人、高額な医療費を支払った人も申請できます。
私のオフィスでは、2月14日を待たずともTaxのファイリングを完了することができます。 オフィスにあるサーバーに保存しておき、14日にIRSはE-fileできます。
また、リファンドがすぐほしいかたには、まず、Standard Deductionにて申請し、その後、Amendmendを無料でいたします。
まずは、お気軽にご相談ください。
樋口智子 tomoko.higuchi@tax.hrblock.com, tax.nihongo@gmail.com
2010年4月5日月曜日
アドバイスについて
Tax Seasonもあと10日となり、私の仕事もかなり忙しくなってきました。
早朝に、さらに、夜、子供たちにご飯を食べさせて、また仕事に向かう日々です。
Blogを見ていただいた方より、いろいろな問い合わせをいただいております。
私のほうでは、時間のある限り、できるだけ答えるようにしております。
そこでお願いがあります。 中には、時間をかけて、調査をすることもあります。 しかしながら、返事を差し上げても、何も返事がないことがしばしば。 私としては、送った返事が届いているのかどうかが心配になります。
なので、質問に対しての返事を受け取られた場合には、受信した、と一言で構いませんので、折り返しお返事をいただけると助かります。
これからTax Seasonの佳境に向かい、夜もオフィスに向かい、顧客対応いたしますため、家にいる時間も少なくなります。 このBlogは、HR Blockの仕事とは別で、家で書いております。 HR Blockでは、個人のE-mailにはアクセスできません。
従って、質問を頂いても、すぐに返答できることが出来ないと思います。 余裕をもって、返答できるのは、4月15日以降になります。
もし、4月15日までのTaxファイリングの為のご質問であれば、お近くのHR Blockにお越し下さい。
又は、私のほうでもTax DocumentsをFaxで頂いて、「お仕事」の依頼として承ることもできます。 その場合は、まず、Service Agreementにサインをいただき、お仕事を依頼する、という確認をさせていただきます。
そのあとは、Approve Onlineといいまして、Internetを通して、最終の確認、E-Fileの承認などができます。 わざわざDallas, Texasにお越しにならなくとも、Taxが出来ますので、その際には、ご連絡下さい。
尚、費用ですが、W-2, 1099 などのTax Informationが私の手元に届き、それを実際に見てから、HR Blockの素晴らしいプログラムに打ち込んで、その結果、費用が計算されます。 打ち込む前には、大体の費用しかわかりません。 W-2, 1099、その他日本で受け取った収入、払った税金などの書類、情報を受け取らない限りは、残念ながら、何ともいえません。
上記、ご理解の程頂きたく存じます。
早朝に、さらに、夜、子供たちにご飯を食べさせて、また仕事に向かう日々です。
Blogを見ていただいた方より、いろいろな問い合わせをいただいております。
私のほうでは、時間のある限り、できるだけ答えるようにしております。
そこでお願いがあります。 中には、時間をかけて、調査をすることもあります。 しかしながら、返事を差し上げても、何も返事がないことがしばしば。 私としては、送った返事が届いているのかどうかが心配になります。
なので、質問に対しての返事を受け取られた場合には、受信した、と一言で構いませんので、折り返しお返事をいただけると助かります。
これからTax Seasonの佳境に向かい、夜もオフィスに向かい、顧客対応いたしますため、家にいる時間も少なくなります。 このBlogは、HR Blockの仕事とは別で、家で書いております。 HR Blockでは、個人のE-mailにはアクセスできません。
従って、質問を頂いても、すぐに返答できることが出来ないと思います。 余裕をもって、返答できるのは、4月15日以降になります。
もし、4月15日までのTaxファイリングの為のご質問であれば、お近くのHR Blockにお越し下さい。
又は、私のほうでもTax DocumentsをFaxで頂いて、「お仕事」の依頼として承ることもできます。 その場合は、まず、Service Agreementにサインをいただき、お仕事を依頼する、という確認をさせていただきます。
そのあとは、Approve Onlineといいまして、Internetを通して、最終の確認、E-Fileの承認などができます。 わざわざDallas, Texasにお越しにならなくとも、Taxが出来ますので、その際には、ご連絡下さい。
尚、費用ですが、W-2, 1099 などのTax Informationが私の手元に届き、それを実際に見てから、HR Blockの素晴らしいプログラムに打ち込んで、その結果、費用が計算されます。 打ち込む前には、大体の費用しかわかりません。 W-2, 1099、その他日本で受け取った収入、払った税金などの書類、情報を受け取らない限りは、残念ながら、何ともいえません。
上記、ご理解の程頂きたく存じます。
2010年4月4日日曜日
Extension Form 4868
Extensionとは、なんとかTaxリターンをやってみたけれど、資料が揃わないなどの諸事情がある場合に、提出期限延期のお願いをするものです。
4月15日がTaxリターン提出の期限ですが、Form 4868 を提出することによって、6ヶ月の延長ができます。 期限は、10月15日までに延長されます。
このForm 4868は、4月15日までの提出です。
Tax Balance Due (税金の残高、払い込み）のある人も、Tax Return(税金の還付・リターン）がある人も、提出いたします。
但し、多くの人が勘違いをしていることがあります。 それを説明します。
このFormを提出するにあたっては、すでにTaxの計算を途中までしている、ということが前提とされています。 ただ、資料が4月15日までに揃わない、天災を被った、国外にいってしまっている、などの理由によって、提出できない場合に延期をお願いするものです。
従って、Tax Filingに取り掛かっていなかった、という理由のためには考えられていないものです。 W-2などのIncome Statementは1月下旬には提出されることになっています。 それから3ヶ月もありますから、Taxに取り掛かる時間は十分あったでしょう？というのがIRSの言い分です。
Extension Form 4868の目的というのは、Late Filing PenaltyとLate Payment Penaltyを回避するためです。 (リファンドがある人は、Penaltyは発生しません。）
書き方ですが、Form 4868のLine 1から3までは、お分かりになると思います。
Line 4: Estimate of total tax liability for 2009
Tax Filingには、Form 1040 ・1040A/1040EZを使います。 その中では、「Taxable Income」を計算します。 収入、Exemption, Adjustmentなどが1040でしたら、一枚目のLine 7から始まります。 2枚目に行くと、Standard Deduction, Itemized Deduction、Personal Exemptionがあり、それらを調整後の総収入（Adjusted Gross Income) から引きます。 それが、Taxable Incomeです。
それをもとに、「Tax」が計算されます。 紙と鉛筆でFilingをする人は、Tax Tableを見て決めます。 ソフトウエアは自動的に計算してくれます。 その「Tax」が、Total Tax Liabilityのことです。
Line 5.Total 2009 Payments
年間に支払った税金のことです。 お給料でしたら、源泉徴収のことです。 W-2でしたら、Box-2にFederal Tax Withholdingとある金額のことです。 Tax Formとして送られてきたもの、たとえば1099－Rなり、1099－INTなどで、もし、Tax Withholdingとして引かれていれば、その合計を入れます。
Line 6. Balance Due
Balance Dueとは、Taxの払い込み、つまり、源泉徴収など、年間通して払ったTaxが総収入から計算したTaxの金額より少ない場合に発生します。 人によっては、W-2をもらわない人もいます。 リタイアした方や、株の配当で生計を立てている人など。 そういう人たちには、自分たちでEstimate TaxをQuartery Paymentで払っている人もいます。 そのEstimated Paymentもここに書き込みます。
Tax Refundがありそうな人も、Tax Balance Dueが発生する人もLine 4 とLine 5は書き込みます。
Tax Balance Dueがありそうな人は、出来れば、EstimateのTax Dueの金額のチェックを一緒に添えて提出し他方がいいと思います。 多少の金額でもいいので、支払えば、遅延のインタレストが減ります。
多くの人が勘違いしているのは、Extensionによって、Taxの支払いも先延ばしに出来る、と思ってしまっていることです。 FileはExtensionを申請して、先延ばしにできますが、Taxの支払いは、この4月15日から、インタレストがかかり、最終的には、実際に支払う税金にそのインタレストを加算して、支払うことになります。 更には、ペナルティーも発生する可能性もあります。
このExtensionで一番大事なのは、このLine 4です。
ここに記入するTax Liabilityが低い場合には、このExtensionが却下される場合があります。 従って、4月15日まであと10日ありますから、人事を尽くして、Taxをやってみてください。
自力で出来ない場合は、Taxをしてくれるところに駆け込んで、Estimateをしてもらい、Extensionをファイルしてもらってください。
それでも、Line 4,5,6を記入しないままで出す人もいると思います。 Tax Balance Dueになる人は、遅延のインタレストやPenaltyが発生することがある、ということを認識してください。
2010年2月5日金曜日
投資会社、Financial Institutionからの書類 1099シリーズ
2009年Taxに必要な書類が、いまだに届いていない、といらいらする人も多いでしょう。
Form W-2は一月下旬までに、雇用主が従業員に出さなければいけません。
しかし、Financial InstitutionやStock Brokerageが出す1099-B, 1099-DIVなどは、2月16日に期限が延長となっています。
もう少し、お待ちくださいね。
Form W-2は一月下旬までに、雇用主が従業員に出さなければいけません。
しかし、Financial InstitutionやStock Brokerageが出す1099-B, 1099-DIVなどは、2月16日に期限が延長となっています。
もう少し、お待ちくださいね。
2010年2月4日木曜日
2009年のTax Filingの準備
一月下旬からTax Filingのピークを迎えています。 子供二人の世話に犬の世話、と毎日ひーこら言いながら、Officeに向かいます。 Officeでは、お昼を食べる余裕もありません。
この時期は、Refundを求めてくる人たちでオフィスが満員になります。 お客様待合所では、30分以上待つ方も沢山います。 この時期は、予約をしていただいたほうが、懸命でしょう。
さて、オバマ大統領が就任されてから、Individual Tax でも新しい法律が次々と出されました。
ここでは、本当に簡単に。
2009年のTaxをされる場合には、以下の情報をまず確認してください。
1. Making Work Pay Credit
独身、一親家庭では、＄400、夫婦合算では、＄800のCreditがあります。 但し、収入が一定額以上になると、もらえなくなります。
但し、Social Security Payment, Supplemental Social Security Payment、Veteran's Benefitをもらっている方は、一年前ほどに＄250のチェック、又は銀行振り込みがあったはずです。 この場合は、受け取った＄250は引かれます。 ＄400－＄250＝＄150のCreditとなります。
＄250を受け取ったかどうかは、本人がSocial Security Administrationに問い合わせるか（かなり待たされます）、ご自分の銀行Statementをチェックしてください。 ＄250が支給されたのは、2008年11月から2009年春頃までだと思います。（昔のことで覚えていない人が多いでしょう。）
2. Sales Tax on new car
2009年2月17日以降に新車（中古車はだめ）を買われた方で、Standard Deductionを取られる方は、新車購入時のSales TaxをStandard Deductionに加算できます。 但し、収入が一定額を超える場合と、車の値段が高い場合は、このDeductionには制限があります。
3. Property TaxのStandard Deductionへの加算
家を現金で買われたり、Mortgageの支払いが終わっていたり、MortgageとProperty Taxを足しても、Standard Deductionのほうが多い場合は、Itemized Deductionできない場合が多いのです。 しかし、2009年Taxでは、Property Taxを2009年内に支払っている場合、Standard Deductionに、一定額(＄500など）を加算することが可能な場合があります。
なので、Tax Filingには、2009年以内に支払ったProperty Taxの情報をご用意下さい。
Property Taxの情報は公開情報です。 家のあるCountyの「Tax Assessor」のオフィスに電話すると、教えてもらえます。
但し、2009年のTaxを2010年一月に支払った場合は、2009年のTaxには使えません。 「どの年のProperty Tax」ではなく、「どの年に支払ったか」がDeductionを決めます。 多くの人がこの点で間違ってしまうことが多いのです。
4. Earned Income Credit
1960年代に始まった、福祉Creditです。 年収がある一定以下の場合に、政府から支払われます。 但し、Social Security Numberを持っていないと申請できません。 他にも厳しい条件がありますので、詳しいことは、Tax AdvisorかIRSのWebsiteを見てください。
2008年のTaxまでは、子供は2人までしか申請できませんでしたが、2009年のTaxより、3人に拡大されました。 他の面でも、拡大されています。
Tax Filing時には、お子さんのSocial Security Numberをご用意下さい。
他にもありますが、この時期にファイリングをされる方は、少なくとも上記をチェックして、必要であれば準備してください。
この時期は、Refundを求めてくる人たちでオフィスが満員になります。 お客様待合所では、30分以上待つ方も沢山います。 この時期は、予約をしていただいたほうが、懸命でしょう。
さて、オバマ大統領が就任されてから、Individual Tax でも新しい法律が次々と出されました。
ここでは、本当に簡単に。
2009年のTaxをされる場合には、以下の情報をまず確認してください。
1. Making Work Pay Credit
独身、一親家庭では、＄400、夫婦合算では、＄800のCreditがあります。 但し、収入が一定額以上になると、もらえなくなります。
但し、Social Security Payment, Supplemental Social Security Payment、Veteran's Benefitをもらっている方は、一年前ほどに＄250のチェック、又は銀行振り込みがあったはずです。 この場合は、受け取った＄250は引かれます。 ＄400－＄250＝＄150のCreditとなります。
＄250を受け取ったかどうかは、本人がSocial Security Administrationに問い合わせるか（かなり待たされます）、ご自分の銀行Statementをチェックしてください。 ＄250が支給されたのは、2008年11月から2009年春頃までだと思います。（昔のことで覚えていない人が多いでしょう。）
2. Sales Tax on new car
2009年2月17日以降に新車（中古車はだめ）を買われた方で、Standard Deductionを取られる方は、新車購入時のSales TaxをStandard Deductionに加算できます。 但し、収入が一定額を超える場合と、車の値段が高い場合は、このDeductionには制限があります。
3. Property TaxのStandard Deductionへの加算
家を現金で買われたり、Mortgageの支払いが終わっていたり、MortgageとProperty Taxを足しても、Standard Deductionのほうが多い場合は、Itemized Deductionできない場合が多いのです。 しかし、2009年Taxでは、Property Taxを2009年内に支払っている場合、Standard Deductionに、一定額(＄500など）を加算することが可能な場合があります。
なので、Tax Filingには、2009年以内に支払ったProperty Taxの情報をご用意下さい。
Property Taxの情報は公開情報です。 家のあるCountyの「Tax Assessor」のオフィスに電話すると、教えてもらえます。
但し、2009年のTaxを2010年一月に支払った場合は、2009年のTaxには使えません。 「どの年のProperty Tax」ではなく、「どの年に支払ったか」がDeductionを決めます。 多くの人がこの点で間違ってしまうことが多いのです。
4. Earned Income Credit
1960年代に始まった、福祉Creditです。 年収がある一定以下の場合に、政府から支払われます。 但し、Social Security Numberを持っていないと申請できません。 他にも厳しい条件がありますので、詳しいことは、Tax AdvisorかIRSのWebsiteを見てください。
2008年のTaxまでは、子供は2人までしか申請できませんでしたが、2009年のTaxより、3人に拡大されました。 他の面でも、拡大されています。
Tax Filing時には、お子さんのSocial Security Numberをご用意下さい。
他にもありますが、この時期にファイリングをされる方は、少なくとも上記をチェックして、必要であれば準備してください。
2010年1月24日日曜日
2010年Tax Season：リタイアメントファンドから引き出す時の注意
明けましておめでとうございます。
一昨年の秋のリーマンショック（と日本では呼ばれているんですねぇ）から一年以上経ちましたが、失業率は一時回復？かと思われましたが、またじりじりと上がっています。 ネバダ州、カリフォルニア州、フロリダ州では、失業率10％を超えています。 ここテキサスでも８％を超えました。
顧客の中には、失業された方も多いです。 こういうときにこそ、H&R BlockのRapid Refund（リファンドを当てにした短期ローン）で家賃、車の支払いを乗り切る方も多いのですが、銀行側のクレジット、つまり貸し出し条件がかなりきつくなっており、前年のように、許可されていた方が、拒否される、というケースも増えてきました。
もし、会社で401(k)などのリタイアメントファンドに入って、万が一、失業されたり、会社をかわられた場合には、要注意です。
もう、この会社には未練はない！ 貯めていたリタイアファンドも出して、借金返済に使おう、と思われる方も多いでしょう。 しかし、もし、あなたが55歳と6ヶ月以下であれば、要注意です！！
引き出したリタイアメントファンドは、まず、20％の源泉徴収があります。 その上、Tax Filingの際には、10％のペナルティーを支払うことになります。
たとえば、Aさんは、30歳。 勤めていた会社に＄10,000のリタイアメントファンドがありました。 しかし、会社の業績が悪く、10月にLay offとなってしまいました。 このお金で、旅行でもしようか、と考え、＄10,000すべてを引き出してしまいました。 しかし、受け取った金額は、＄10,000ではなく、＄8,000でした。 「あれ？変だなぁ、税金が＄2,000も、とられている。」とは思ったものの、暖かい南国でのバケーションにうつつを抜かして、日焼けして帰ってきました。
翌年の2月にW-2とForm 1099-Rというリタイアメントファンドを引き出したという書類を持ってH&R Blockを訪れました。 「今年もリファンドがあるだろうから、それで、iphoneを買おう。」と思っていたAさん。 しかし、Aさんは、55歳半以下であったので、リタイアメントのEarly Distribution Penaltyを逃れることができませんでした。 ペナルティーが＄1,000も発生してしまい、リファンドどころか、IRSへのTax Due、つまり追徴課税となってしまったのです。 Aさんの顔はショックで凍っていました。
401(k)Rothというのも今はありますが、大多数が通常の401(k)*です。 これは、給料から差し引かれて、課税されません。 しかし、引き出す時に課税されます。 これをTax Deferredといいます。 (*401(k)というのは、IRS Code（税制)の番号で、401条のｋ項ということです。）
お給料から天引きされて、そのお金がリタイアメントファンドの中で、税金がかからず、育っていきます。 しかし、IRSは引き出すときに課税します。 リタイアしたときには、年収も下がっているだろう、とうことで、税率も壮年期のピークのときよりは低くなっているので、結果的には大丈夫であろう、という考えでもありました。
近年では、Roth IRAが出来、ファンドに入れるときの免税はないが、引き出す時には、課税されない、というものです。
では、どうしたらAさんのような事態を避けることができるのでしょうか？
まずは、会社と確認。 勤務年数によっては、リタイアメントファンドをくれない場合があります。 または、据え置き期間があるものもあります。 または、辞めたあとにも、同じファンドのマネージメント会社が管理してくれるときもあります。
もし、そのリタイアメントファンドがあなたのものとなる、と確認したあとは、Custody to Custody Transferをアレンジします。 Custody-to-Custody Transferとは、ファンドマネージメント会社間でのファンドの移動のことです。
たとえば、Merrill Lynchが辞めた会社の401(k)をマネージしていました。 これを、自分がアカウントを持っているFidelity に移す、ということです。 もし、そういった投資会社でのアカウントを持っていない場合は、オンライン上でも、信頼できるファイナンシャルアドバイザーに頼んでも、まず、IRAアカウントを作ることができます。
多くの場合は、新しいマネジメント会社がトランスファーをやってくれるはずです。 これをRoll-overといいます。
Roll Overには、通常のTax deferralの401(k）からTraditional IRAに移すのと、Roth IRAに移すものとがあります。 Traditional IRAは401(k)と同じく、Tax Deferralですから、そのまますんなりと行きます。 しかし、401(k)からRoth IRAにRoll-Overする際には、Tax Deferralの401(k)から、ファンドにいれるときには、免税措置にならないRoth IRAに移動するため、そこでは、税金がかかります。
株価は最近持ち直してきていますが、まだ価値が下がっている場合は、このRoll overの際には、税金が安くなります。 価値が下がっていますので。
あとは、2010年より、401(k)などのTax DeferralのRetirement FundからRoth IRAへのRoll-overには、年収制限がなくなりました。 昨年までは、年収（と仮にここでは呼びます）が＄100,000を超える人はそれは出来ませんでした。 しかし、2010年においてはそれが出来るようになりました。 期限付きだと思います。
さて、何も知らずに、リタイアメントファンドからお金を引き出してしまった場合、一つだけやり直せる方法があります。 60日以内に、Roll-overをすることです。 引き出してしまったお金は20％税金が引かれていますので、その引かれた分をどこからか調達して、もともとあったリタイアメントファンドの金額と同じにして、IRAにRoll overします。 20％引かれた分が調達できなかった場合は、その20％に税金がかかります。
ともかく、55歳半以下のあなたが、リタイアメントファンドからお金を引き出したい時は、Tax Advisorに一言相談してください。
ただし、もし、あなたがRoth IRAを持っていて、そこから引き出したい場合は、元金までは、無税で引き出せます。 IRAについては、また別途にて。
一昨年の秋のリーマンショック（と日本では呼ばれているんですねぇ）から一年以上経ちましたが、失業率は一時回復？かと思われましたが、またじりじりと上がっています。 ネバダ州、カリフォルニア州、フロリダ州では、失業率10％を超えています。 ここテキサスでも８％を超えました。
顧客の中には、失業された方も多いです。 こういうときにこそ、H&R BlockのRapid Refund（リファンドを当てにした短期ローン）で家賃、車の支払いを乗り切る方も多いのですが、銀行側のクレジット、つまり貸し出し条件がかなりきつくなっており、前年のように、許可されていた方が、拒否される、というケースも増えてきました。
もし、会社で401(k)などのリタイアメントファンドに入って、万が一、失業されたり、会社をかわられた場合には、要注意です。
もう、この会社には未練はない！ 貯めていたリタイアファンドも出して、借金返済に使おう、と思われる方も多いでしょう。 しかし、もし、あなたが55歳と6ヶ月以下であれば、要注意です！！
引き出したリタイアメントファンドは、まず、20％の源泉徴収があります。 その上、Tax Filingの際には、10％のペナルティーを支払うことになります。
たとえば、Aさんは、30歳。 勤めていた会社に＄10,000のリタイアメントファンドがありました。 しかし、会社の業績が悪く、10月にLay offとなってしまいました。 このお金で、旅行でもしようか、と考え、＄10,000すべてを引き出してしまいました。 しかし、受け取った金額は、＄10,000ではなく、＄8,000でした。 「あれ？変だなぁ、税金が＄2,000も、とられている。」とは思ったものの、暖かい南国でのバケーションにうつつを抜かして、日焼けして帰ってきました。
翌年の2月にW-2とForm 1099-Rというリタイアメントファンドを引き出したという書類を持ってH&R Blockを訪れました。 「今年もリファンドがあるだろうから、それで、iphoneを買おう。」と思っていたAさん。 しかし、Aさんは、55歳半以下であったので、リタイアメントのEarly Distribution Penaltyを逃れることができませんでした。 ペナルティーが＄1,000も発生してしまい、リファンドどころか、IRSへのTax Due、つまり追徴課税となってしまったのです。 Aさんの顔はショックで凍っていました。
401(k)Rothというのも今はありますが、大多数が通常の401(k)*です。 これは、給料から差し引かれて、課税されません。 しかし、引き出す時に課税されます。 これをTax Deferredといいます。 (*401(k)というのは、IRS Code（税制)の番号で、401条のｋ項ということです。）
お給料から天引きされて、そのお金がリタイアメントファンドの中で、税金がかからず、育っていきます。 しかし、IRSは引き出すときに課税します。 リタイアしたときには、年収も下がっているだろう、とうことで、税率も壮年期のピークのときよりは低くなっているので、結果的には大丈夫であろう、という考えでもありました。
近年では、Roth IRAが出来、ファンドに入れるときの免税はないが、引き出す時には、課税されない、というものです。
では、どうしたらAさんのような事態を避けることができるのでしょうか？
まずは、会社と確認。 勤務年数によっては、リタイアメントファンドをくれない場合があります。 または、据え置き期間があるものもあります。 または、辞めたあとにも、同じファンドのマネージメント会社が管理してくれるときもあります。
もし、そのリタイアメントファンドがあなたのものとなる、と確認したあとは、Custody to Custody Transferをアレンジします。 Custody-to-Custody Transferとは、ファンドマネージメント会社間でのファンドの移動のことです。
たとえば、Merrill Lynchが辞めた会社の401(k)をマネージしていました。 これを、自分がアカウントを持っているFidelity に移す、ということです。 もし、そういった投資会社でのアカウントを持っていない場合は、オンライン上でも、信頼できるファイナンシャルアドバイザーに頼んでも、まず、IRAアカウントを作ることができます。
多くの場合は、新しいマネジメント会社がトランスファーをやってくれるはずです。 これをRoll-overといいます。
Roll Overには、通常のTax deferralの401(k）からTraditional IRAに移すのと、Roth IRAに移すものとがあります。 Traditional IRAは401(k)と同じく、Tax Deferralですから、そのまますんなりと行きます。 しかし、401(k)からRoth IRAにRoll-Overする際には、Tax Deferralの401(k)から、ファンドにいれるときには、免税措置にならないRoth IRAに移動するため、そこでは、税金がかかります。
株価は最近持ち直してきていますが、まだ価値が下がっている場合は、このRoll overの際には、税金が安くなります。 価値が下がっていますので。
あとは、2010年より、401(k)などのTax DeferralのRetirement FundからRoth IRAへのRoll-overには、年収制限がなくなりました。 昨年までは、年収（と仮にここでは呼びます）が＄100,000を超える人はそれは出来ませんでした。 しかし、2010年においてはそれが出来るようになりました。 期限付きだと思います。
さて、何も知らずに、リタイアメントファンドからお金を引き出してしまった場合、一つだけやり直せる方法があります。 60日以内に、Roll-overをすることです。 引き出してしまったお金は20％税金が引かれていますので、その引かれた分をどこからか調達して、もともとあったリタイアメントファンドの金額と同じにして、IRAにRoll overします。 20％引かれた分が調達できなかった場合は、その20％に税金がかかります。
ともかく、55歳半以下のあなたが、リタイアメントファンドからお金を引き出したい時は、Tax Advisorに一言相談してください。
ただし、もし、あなたがRoth IRAを持っていて、そこから引き出したい場合は、元金までは、無税で引き出せます。 IRAについては、また別途にて。
2009年3月12日木曜日
連絡事項：春休みのお知らせとE-mail
3月14日（土曜日）より3月24日（月曜日）まで、春休みのため、当方、Officeでの業務には出ません。 また、E-mailの通信も、春休み中は、連絡が難しくなります。
アポイントメントは、3月24日以降にお願いします。
尚、弊E-mailアドレスのtomoko.higuchi@tax.hrblock.com
へは、日本語で書かれたE-mailが現在のところ、文字化けしてしまい、読むことが出来ません。 XPのLanguage PackageをInstallしてもらうようにOfficeに申請中です。
大変恐れ入りますが、E-mailはか当座、tax.nihongo@gmail.com
の方に送っていただけると助かります。 ご不便をかけて申し訳ありません。
よろしくお願いいたします。
アポイントメントは、3月24日以降にお願いします。
尚、弊E-mailアドレスのtomoko.higuchi@tax.hrblock.com
へは、日本語で書かれたE-mailが現在のところ、文字化けしてしまい、読むことが出来ません。 XPのLanguage PackageをInstallしてもらうようにOfficeに申請中です。
大変恐れ入りますが、E-mailはか当座、tax.nihongo@gmail.com
の方に送っていただけると助かります。 ご不便をかけて申し訳ありません。
よろしくお願いいたします。
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